（2018年第4號(hào)）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定，建水縣審計(jì)局自2017年8月25日至2017年10月29日，對(duì)2016年建水縣易地扶貧搬遷項(xiàng)目—官廳玉溝寨搬遷點(diǎn)進(jìn)行了就地審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況

　　建水縣官廳鎮(zhèn)玉溝寨村地處紅河江半山坡上，村寨駐地地勢(shì)陡峭，存在山體滑坡隱患；交通閉塞，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后，人均耕地少，糧食產(chǎn)量低，無其他支柱產(chǎn)業(yè)。此次搬遷規(guī)模：涉及45戶172人，其中建檔立卡貧困戶23戶83人，隨遷戶22戶89人。建設(shè)內(nèi)容及投資規(guī)模：安居工程、人畜飲水工程、通路工程、通電工程、其他工程。

　　（一）立項(xiàng)批復(fù)情況。

　　2016年3月22日，建水縣發(fā)展和改革局（建發(fā)改農(nóng)經(jīng)〔2016〕12號(hào)）文，批準(zhǔn)了項(xiàng)目實(shí)施方案。

　　（二）資金來源及使用情況。

　　本次審計(jì)范圍不包括超規(guī)模實(shí)施，轉(zhuǎn)由縣級(jí)任務(wù)安排的資金和農(nóng)戶自籌部分。

　　1.資金來源及到位情況。

　　官廳玉溝寨搬遷建設(shè)項(xiàng)目批復(fù)資金8 75萬元，除農(nóng)戶自籌資金外，項(xiàng)目應(yīng)到位資金778.90萬元，截至2017年8月29日，資金已全部到位。

　　2.延伸審計(jì)官廳鎮(zhèn)資金使用情況。

　　截至2017年8月29日，建水縣惠農(nóng)農(nóng)村開發(fā)投資有限公司將該項(xiàng)目到位的資金699.50萬元以撥代支形式撥付至官廳鎮(zhèn)人民政府，尚有79.40萬元未撥付。

　　支出合計(jì)649.50萬元，項(xiàng)目資金余額50萬元（待農(nóng)戶住房驗(yàn)收合格后支付剩余的建房無償補(bǔ)助款）。

　　（三）建設(shè)程序履行情況。

　　1.勘察、設(shè)計(jì)執(zhí)行情況。

　　（1）西南有色昆明勘測(cè)設(shè)計(jì)（院）股份有限公司提供了《建水縣玉溝寨搬遷安置房擬建場(chǎng)地巖土工程初步勘察報(bào)告》。

　　（2）云南城市規(guī)劃建筑設(shè)計(jì)院（集團(tuán)）有限公司提供了《建水縣官廳鎮(zhèn)團(tuán)腦村委會(huì)玉溝寨新村規(guī)劃》。

　　（3）云南陸玖建筑設(shè)計(jì)有限公司紅河州分公司提供了設(shè)計(jì)圖。

　　2.招標(biāo)投標(biāo)情況。

　　官廳鎮(zhèn)人民政府通過公開招標(biāo)確定建水縣第一建筑工程公司為玉溝寨易地扶貧搬遷項(xiàng)目的施工單位，中標(biāo)金額485.62萬元。

　　（四）易地扶貧搬遷相關(guān)政策執(zhí)行情況。

　　官廳鎮(zhèn)玉溝寨搬遷項(xiàng)目群眾建房補(bǔ)助資金的發(fā)放按照戶補(bǔ)助的老政策執(zhí)行，2017年4月新政策（按人補(bǔ)助）發(fā)布后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)尚未對(duì)新政策進(jìn)行調(diào)整。

　　針對(duì)安置房面積超標(biāo)準(zhǔn)的問題，建水縣惠農(nóng)農(nóng)村開發(fā)投資有限公司按《云南省易地扶貧搬遷工作整改方案》的要求采取產(chǎn)權(quán)劃平臺(tái)公司方式進(jìn)行整改，同時(shí)簽訂產(chǎn)權(quán)共有協(xié)議和安置房委托管理協(xié)議。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）多計(jì)工程價(jià)款33.01萬元。

　　（二）施工合同部分條款與招標(biāo)文件背離。

　　（三）支付工程款原始憑證附件不齊全。

　　（四）用易地扶貧搬遷項(xiàng)目資金支付設(shè)計(jì)費(fèi)。

　　三、審計(jì)處理及建議

　　針對(duì)以上存在的問題，建水縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告，多計(jì)的工程價(jià)款建設(shè)單位可參照審核后的建安工程費(fèi)602.44萬元與施工單位進(jìn)行結(jié)算。其他問題已按相關(guān)法律條款作出處理。

　　同時(shí)提出以下六條審計(jì)建議：一是加強(qiáng)施工過程監(jiān)管；二是規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作；三是嚴(yán)格按照投標(biāo)文件簽訂施工合同；四是增強(qiáng)安全防范意識(shí)；五是加強(qiáng)項(xiàng)目完工固定資產(chǎn)的入賬工作；六加強(qiáng)工程資料收集管理工作。

　　四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　建設(shè)單位同意按審核后的建筑安裝工程費(fèi)與施工單位進(jìn)行結(jié)算，并積極采取措施按審計(jì)建議進(jìn)行整改。

　　                                                                                                                           建水縣審計(jì)局

　　                                                                                                                           2018年2月27日