根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定，建水縣審計局派出審計組，自2023年4月25日至5月17日，對建水縣醫(yī)療保障局（以下簡稱縣醫(yī)保局）2022年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況進行了審計。現(xiàn)將審計結果公告如下：

　　一、基本情況 

　　（一）組織機構情況 

　　縣醫(yī)保局是主管全縣醫(yī)療保險、醫(yī)療救助保障、醫(yī)藥服務等工作的職能部門，屬于縣級財政一級預算單位。內(nèi)設5個科室和2個中心，分別是辦公室，規(guī)劃、財務和法規(guī)科，待遇保障科，基金監(jiān)管科，醫(yī)療服務和醫(yī)藥價格管理科，醫(yī)療保險管理中心，醫(yī)療保險信息中心。縣醫(yī)保局核定編制34名，其中：行政編制8名、參公編制21名，事業(yè)編制5名。設局長1名，副局長3名，截至2022年12月，縣醫(yī)保局有局長1名，副局長3名，實有人員38名，其中：公務員8名，參公人員20名，工勤人員5名，專技人員5名。 

　　2019年起執(zhí)行《政府會計制度》。 

　　（二）部門預決算情況 

　　建水縣財政局批復縣醫(yī)保局2022年部門收入年初預算數(shù)2697.34萬元（財政撥款補助），追加調(diào)整預算633.28萬元；支出年初預算數(shù)2 697.34萬元，其中，基本支出605.87萬元，項目支出2091.47萬元；追加調(diào)整預算633.28萬元。 

　　縣醫(yī)保局2022年度部門決算報表反映：年初結轉(zhuǎn)和結余0萬元；收入決算數(shù)3330.61萬元（其中：一般公共預算財政撥款收入3216.61萬元，政府性基金預算財政撥款收入114萬元）；支出決算數(shù)3330.61萬元，其中：基本支出644.26萬元，項目支出2686.35萬元；年末結轉(zhuǎn)和結余為0。 

　　（三）部門業(yè)務管理情況  

　　縣醫(yī)保局分別與建水縣衛(wèi)生健康局、建水縣民政局、建水縣市場監(jiān)督管理局建立溝通協(xié)商機制和信息共享機制，推進醫(yī)療、醫(yī)保、醫(yī)藥“三醫(yī)聯(lián)動”改革，建立健全覆蓋全民、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的多層次醫(yī)療保障體系。 

　　（四）預算績效管理情況 

　　根據(jù)《中共建水縣委辦公室 建水縣人民政府辦公室關于印發(fā)< 建水縣2022年度綜合考評實施辦法>的通知》（建辦通〔2022〕47號）、《建水縣財政局關于印發(fā)< 建水縣2022年度預算績效管理考核辦法>的通知》文件要求，縣醫(yī)保局進行自查自評，自評得分94分。 

　　（五）非稅收入征繳情況 

　　縣醫(yī)保局2022年應繳財政款4.04萬元（罰沒收入4.03萬元、利息收入0.01萬元）已全部上繳國庫。 

　　（六）國有資產(chǎn)管理情況 

　　縣醫(yī)保局已對全局固定資產(chǎn)進行核查清理，按要求將賬外資產(chǎn)納入“行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)”統(tǒng)一管理，計入固定資產(chǎn)賬。 

　　（七）上級專項轉(zhuǎn)移支付資金管理使用情況 

　　根據(jù)《紅河州財政局 紅河州醫(yī)療保障局關于下達2022年中央財政醫(yī)療救助補助資金的通知》（紅財社發(fā)〔2022〕10號）和《紅河州財政局 紅河州醫(yī)療保障局關于下達2022年第二批中央財政醫(yī)療救助補助資金（城鄉(xiāng)醫(yī)療補助資金部分）預算的通知》（紅財社發(fā)〔2022〕101號）分兩批下達中央財政醫(yī)療救助補助資金1 993.27萬元，根據(jù)《紅河州財政局 紅河州醫(yī)療保障局關于下達2022年第一批省級城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補助資金的通知》（紅財社發(fā)〔2022〕29號）和《紅河州財政局 紅河州醫(yī)療保障局關于下達2022年省級城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補助資金（第二批）的通知》（紅財社發(fā)〔2022〕136號）分兩批下達省級城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補助資金372.04萬元，根據(jù)《紅河州財政局 紅河州醫(yī)療保障局關于下達2022年中央專項彩票公益金支持城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金的通知》（紅財社發(fā)〔2022〕11號）和《紅河州財政局 紅河州醫(yī)療保障局關于下達2022年第二批中央專項彩票公益金支持城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金預算的通知》（紅財社發(fā)〔2022〕135號）分兩批下達中央專項彩票公益金支持城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金114萬元，上述城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金均已全額轉(zhuǎn)入財政專戶管理使用。 

　　根據(jù)《紅河州財政局 紅河州醫(yī)療保障局關于下達2022年中央財政醫(yī)療服務與保障能力提升補助資金（醫(yī)療保障服務能力提升部分）的通知》（紅財社發(fā)〔2022〕15號）和《紅河州財政局 紅河州醫(yī)療保障局關于下達2022年第二批醫(yī)療服務與保障能力提升補助資金（醫(yī)療保障服務能力建設部分）的通知》（紅財社發(fā)〔2022〕102號）分兩批下達建水縣醫(yī)療服務和保障能力提升補助資金62萬元，截至2022年12月31日，未支付完畢。 

　　（八）黨費管理使用情況 

　　縣醫(yī)保局黨支部2022年1至12月共收繳黨費0.87萬元，全額上繳縣直機關工委。 

　　（九）以前年度審計查出問題整改情況 

　　2022年，建水縣審計局對縣醫(yī)保局局長李德華同志2019年2月至2022年4月任職期間履行經(jīng)濟責任情況進行了審計，針對審計查出問題，縣醫(yī)保局已進行整改。 

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題 

　　（一）國有資產(chǎn)管理方面的問題 

　　部分固定資產(chǎn)未按規(guī)定及時處置報廢。 

　　經(jīng)核查，縣醫(yī)保局2022年待報廢資產(chǎn)10項26件，未按規(guī)定及時處置報廢，其中：茶水柜1.2米2件、正方形木制茶幾4件、單人沙發(fā)2件、三人沙發(fā)1件、木制長方形茶幾1.2米1件、木制三沙發(fā)1件、木制柜子1件、戴爾臺式機11件、惠普臺式機1件、復印一體機1件。 

　　（二）上級專項轉(zhuǎn)移支付資金管理使用方面存在的問題 

　　醫(yī)療服務與保障能力提升補助資金當年未執(zhí)行完畢。 

　　2022年，根據(jù)《紅河州財政局 紅河州醫(yī)療保障局關于下達2022年中央財政醫(yī)療服務與保障能力提升補助資金（醫(yī)療保障服務能力提升部分）的通知》（紅財社發(fā)〔2022〕15號）和《紅河州財政局 紅河州醫(yī)療保障局關于下達2022年第二批醫(yī)療服務與保障能力提升補助資金（醫(yī)療保障服務能力建設部分）的通知》（紅財社發(fā)〔2022〕102號）分兩批下達建水縣醫(yī)療服務和保障能力提升補助資金62萬元。審計發(fā)現(xiàn)，至2022年12月31日，縣醫(yī)保局已使用醫(yī)療服務和保障能力提升補助資金58.12萬元，尚有3.88萬元當年未執(zhí)行完畢。 

　　三、審計處理處罰情況及建議 

　　（一）審計處理情況 

　　1.縣醫(yī)保局應嚴格按資產(chǎn)處置審批程序及時對待報廢資產(chǎn)進行處置。 

　　2.縣醫(yī)保局應加快資金執(zhí)行進度，提高資金使用效率。 

　　（二）審計建議 

　　1.對單位管理使用的國有資產(chǎn)加強監(jiān)督、管理和維護，合理配置、處置國有資產(chǎn)，提高使用效益，保障國有資產(chǎn)的安全和完整。 

　　2.加強預算績效管理，規(guī)范預算執(zhí)行，提高補助資金的使用效益。 

　　四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 

　　建水縣醫(yī)保局高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題，于2023年11月16日回復整改情況如下： 

　　問題一：國有資產(chǎn)管理方面的問題 

　　已按審批程序進行上報審批，2023年6月19日已審批完成，2023年10月記賬憑證6號作減少固定資產(chǎn)賬務處理。 

　　問題二：上級專項轉(zhuǎn)移支付資金管理使用方面存在問題 

　　截至2023年11月15日未執(zhí)行完畢資金已全部錄入財政一體化系統(tǒng)，待財政部門審核通過支付。 

　　建水縣審計局      

　　2023年12月7日