一、基本情況

　　（一）單位性質及組織機構情況

　　建水縣南莊鎮(zhèn)中心學校屬于縣財政全額撥款的事業(yè)單位。共設置14個內設機構，人員編制295人，在職實有人數(shù)293人。

　　（二）部門預決算情況

　　建水縣財政局批復建水縣南莊鎮(zhèn)中心學校2021年部門收入年初預算數(shù)5636.44萬元，調整預算6296.96萬元；支出年初預算數(shù)5636.44萬元，調整預算6560.98萬元。建水縣南莊鎮(zhèn)中心學校2021年度部門決算報表反映：年初結轉和結余264.02萬元，2021年度收入決算數(shù)6296.96萬元，支出決算數(shù)6489.04萬元。年末結轉和結余71.94萬元。

　　（三）部門業(yè)務管理情況

　　1.辦學條件持續(xù)改善

　　2021年學校基礎設施進一步改善，南莊小學階梯教室、運動場及附屬改造項目已竣工投入使用。南莊鎮(zhèn)第二中心幼兒園已完成竣工，預計2022年3月可投入使用。余官沖小學教學樓建設項目已進場施工。干塘小學學生宿舍、校園改造項目正在開展地勘、設計等前期工作。

　　2.學前教育規(guī)范發(fā)展

　　全鎮(zhèn)11所幼兒園全部為普惠性幼兒園。有等級幼兒園10所，其中省一級三等示范園1所、二級一等3所、二級二等3所、三級一等3所。

　　（四）政府采購及國有資產(chǎn)管理情況

　　截至2021年12月31日，建水縣南莊鎮(zhèn)中心學校資產(chǎn)總額6742.09萬元，其中:流動資產(chǎn)52.51萬元，固定資產(chǎn)6689.58萬元。

　　（五）非稅收入征繳情況

　　2021年建水縣南莊鎮(zhèn)中心學校上繳縣財政國庫非稅收入120.43萬元。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　賬務處理不合規(guī)。

　　南莊鎮(zhèn)部分小學賬務處理存在會計核算不規(guī)范、原始憑證不齊全等情況，主要表現(xiàn)為：⑴會計核算不規(guī)范：南莊小學2021年6月5號憑證中央直達資金退庫涉及的中國建設銀行客戶專用回單金額（5.72萬元）與云南省行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)金額（0.572萬元）金額不一致；⑵原始憑證附件不齊全，如：南莊小學2021年6月第4號憑證付設計費7.99萬元，2021年7月第2號憑證付廣告標識制作費2.09萬元，僅有中國建設銀行單位客戶專用回單及云南省通用電子發(fā)票，無設計合同及成果等資料，勐曼小學2021年9月第30號憑證付室內空氣質量檢測費0.4萬元，僅有中國建設銀行單位客戶專用回單及云南省通用電子發(fā)票（注：教學樓內外墻翻新改造），無檢測合同及成果等資料。

　　三、審計處理情況及建議

　　（一）審計處理情況

　　建水縣南莊鎮(zhèn)中心學校應進一步規(guī)范會計核算和完善相關附件資料。

　　（二）審計建議

　　1.嚴格按照《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》等法規(guī)的規(guī)定，加強對原始支出憑證的審核，保證會計資料的真實性、完整性。

　　2.嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》等法律法規(guī)的規(guī)定，加強對下?lián)軐ｍ椯Y金及下屬單位的財務監(jiān)管，督促下屬單位嚴格按照財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定規(guī)范會計核算。

　　四、審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　建水南莊鎮(zhèn)中心學校已及時進行了原因查找和問題整改，于2022年12月29日向審計局報送整改報告，整改情況為重新?lián)嶉_具了票據(jù)，重新裝訂憑證。在今后工作中繼續(xù)加強對下屬單位的財務監(jiān)督及指導，規(guī)范會計核算。

　　建水縣審計局

　　2023年8月25日