（2022年第2號） 

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定，自2022年2月11日至3月31日，對建水縣自然資源局2021年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況進行了審計，現(xiàn)將審計結果公告如下： 

　　一、基本情況 

　　    （一）組織機構情況。 

　　建水縣自然資源局是建水縣人民政府的工作部門，屬于縣級財政一級預算單位，內設辦公室、政策法規(guī)科、自然資源確權登記局、國土空間規(guī)劃科、礦產資源管理科、土地收購儲備中心、不動產登記中心、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)自然資源管理所等機構。 

　　    （二）部門預決算情況。     

　　建水縣財政局批復建水縣自然資源局2021年部門收入年初預算數(shù)4032.40萬元，追加調整預算數(shù)9323.02萬元；支出年初預算數(shù)4032.40萬元，追加調整預算數(shù)10 323.02萬元。 

　　建水縣自然資源局2021年度部門決算報表反映：年初結轉和結余1000萬元，全部為項目結余；收入決算數(shù)9323.02萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入6314.35萬元，政府性基金預算財政撥款收入3008.67萬元；支出決算數(shù) 9323.02萬元，其中：基本支出2049.75萬元，項目支出 7273.27萬元；年末結轉和結余1000萬元（項目結余）。 

　　（三）部門業(yè)務管理情況。 

　　建水縣自然資源局的主要職責是履行全民所有土地、礦產、森林、草原、濕地、水等自然資源資產所有者職責和所有國土空間用途管制職責；擬訂自然資源、國土空間規(guī)劃和城鄉(xiāng)規(guī)劃及測繪等地方性法規(guī)、政府規(guī)章草案并監(jiān)督檢查執(zhí)行情況。局機關各科室和鄉(xiāng)鎮(zhèn)自然資源管理所基本能按職責規(guī)定范圍和局機關內部控制制度要求各司其職、規(guī)范執(zhí)法。 

　　（四）“三公”經費、會議費及培訓費支出情況。 

　　建水縣自然資源局“三公”經費2021年初預算數(shù)3.10萬元。比去年39.90萬元下降12.87倍。調整預算數(shù)24.10萬元。實際支出2.24萬元，比去年9.64萬元減少7.40萬元，下降76.7%。 

　　會議費、培訓費2021年初無預算。2021年末會議費共支出0.11萬元，比上年度0.12萬元減少0.01萬元，下降10%。無培訓費支出，比上年度下降100%。    

　　（五）非稅收入征繳情況。 

　　建水縣自然資源局2021年度應繳財政款15 438.37萬元，其中：本年應繳12 969.58萬元，上年結轉余額2468.79萬元。實際繳納15 192.76萬元，年末未繳245.61萬元，其中：罰沒收入245.58萬元，房租收入0.03萬元。 

　　（六）行業(yè)扶貧情況。 

　　建水縣自然資源局在脫貧攻堅工作中結合自然資源管理，持續(xù)推進行業(yè)扶貧工作。 

　　（七）清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況。 

　　建水縣自然資源局在實施項目建設和購買服務過程中未發(fā)生拖欠工程款和服務費的情況。 

　　（八）部門“放管服”和減稅降費情況。 

　　建水縣自然資源局嚴格執(zhí)行部門“放管服”和減稅降費政策。 

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題 

　　（一）以前年度未整改的問題。 

　　1.建水縣青山項目區(qū)低丘緩坡土地綜合開發(fā)利用試點項目專項資金余額大，處置不合規(guī)，涉及金額1964.92萬元。 

　　2.國有資產賬實不符，單位房產未計入固定資產賬反映。 

　　（二）國有資產管理方面存在的問題。 

　　3.應收未收國有資產出租收入，涉及金額6.60萬元。 

　　4.國有資產賬實不符。 

　　5.建水縣自然資源局國有資產日常管理不規(guī)范。 

　　6.應入未入固定資產，涉及金額0.51萬元。 

　　（三）往來款項方面存在的問題。 

　　7.往來款長期掛賬，涉及金額1530.20萬元。 

　　（四）會計核算方面存在的問題。 

　　8.會計核算不準確，2021年度在差旅費用中列支接待費和公務費0.63萬元。 

　　三、審計處理情況和建議 

　　針對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題， 建水縣審計局依法出具了審計報告， 并提出審計建議2條：一是加強對單位管轄的國有資產監(jiān)督、管理和維護，合理配置、處置國有資產，提高使用效益，保障國有資產的安全和完整。二是按照《會計法》、《行政單位財務規(guī)則》等法律法規(guī)的要求，準確核算會計科目內容，保證財務核算的真實性、準確性。 

　　四、審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況 

　　    建水縣自然資源局對本次審計發(fā)現(xiàn)問題較為重視，于2022年5月19日報送了整改報告，對于專項資金余額大，處置不合理的問題和往來款長期掛賬的問題，正在積極與財政部門對接，安排收回盤活資金，盡早清理掛賬問題；對于國有資產管理和會計核算方面的問題，未收的房租收入、未入賬的固定資產、賬實不符的資金已整改清理完畢，將在今后的工作中加強管理和學習，嚴格執(zhí)行預算和財務收支管理規(guī)定，保障國有資產的安全完整。 

建水縣審計局 

2022年8月25日