建水縣審計(jì)局：

　　貴局于2019年7月對我單位黃淳同志任建水縣市場監(jiān)督管理局局長期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況審計(jì)報(bào)告已于10月12日收悉。我單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，詳細(xì)閱讀了審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組人員反映的情況是實(shí)事求是的，提出的意見是中肯的，為此我局深表感謝。

　　現(xiàn)我局結(jié)合工作實(shí)際，對審計(jì)報(bào)告中提出的問題整改如下：

　　1.關(guān)于違規(guī)收取“培訓(xùn)資料費(fèi)”198570元的問題。

　　該費(fèi)用是我局代收的有關(guān)食品安全規(guī)范及常識的培訓(xùn)資料的成本費(fèi)。我局2017年3月已停止此項(xiàng)工作，因?yàn)槭杖〉馁Y料成本費(fèi)已分別于2017、2018年按照原渠道全部支付給相應(yīng)的印刷廠，且我局只是代收，沒有建立相關(guān)的臺賬，所以無法籌措并退還相關(guān)款項(xiàng)。我局保證在以后的工作過程中再不發(fā)生類似的問題。

　　2.關(guān)于食堂管理不規(guī)范的問題

　　我局食堂主要是提供職工的午餐和承辦單位部分公務(wù)接待，開辦時因?yàn)闊o相關(guān)更多可借鑒的先進(jìn)詳細(xì)的管理經(jīng)驗(yàn)，所以沒有單獨(dú)設(shè)置賬簿和庫存物質(zhì)領(lǐng)用臺賬。經(jīng)局班子會討論，食堂接待量小，無經(jīng)費(fèi)為食堂配備專人來建立賬簿核算和建立登記驗(yàn)收領(lǐng)用臺賬，也無法開支食堂人員的勞務(wù)費(fèi)、職工午餐費(fèi)用等，已于9月對食堂的相關(guān)固定資產(chǎn)和庫存物資進(jìn)行清點(diǎn)清理后，將食堂關(guān)閉。

　　3.關(guān)于支出單據(jù)未納入賬務(wù)核算的問題。

　　我局將2015年招商引資工作獎勵經(jīng)費(fèi)1.6萬元轉(zhuǎn)入注冊許可科科長賬戶上，購買24條被子發(fā)放給相關(guān)人員。

　　按照《關(guān)于表彰獎勵2015年度招商引資工作的通知》（建招商委辦發(fā)〔2017〕35號）文件精神，根據(jù)縣工商局完成招商引資工作任務(wù)情況，決定給予我局獎勵經(jīng)費(fèi)1.6萬元，對招商引資工作作出貢獻(xiàn)的領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)工作人員進(jìn)行表彰獎勵。現(xiàn)我局已將相關(guān)購買物品的票據(jù)找出并附在憑證后，今后的工作中也會及時將原始單據(jù)納入單位賬務(wù)核算。

　　4.關(guān)于行政處罰款未執(zhí)行收繳分離的問題。

　　我局有兩次執(zhí)法過程中，由于銀行下班，或是被罰款人在鄉(xiāng)鎮(zhèn)外出不便等原因，執(zhí)法人員代為保管，存入個人賬戶、再由個人賬戶將資金轉(zhuǎn)入單位賬戶。

　　執(zhí)法人員在執(zhí)法過程中是從以人為本，服務(wù)群眾為出發(fā)點(diǎn)，但經(jīng)過這次審計(jì)，已深刻意識到這樣的做法存在風(fēng)險(xiǎn)、且是不符合財(cái)務(wù)制度的。我局從2018年至今再未出現(xiàn)此情況，并保證以后絕對不會再出現(xiàn)類似的情況。

　　5.關(guān)于部分賬務(wù)應(yīng)在工會賬處理及部分原始單據(jù)不齊全的問題。

　　2018年12月9號憑證收州工商局辦案經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助50000元，當(dāng)時未開具發(fā)票，現(xiàn)已補(bǔ)開發(fā)票并附在憑證后；12月57號憑證付培訓(xùn)資料費(fèi)的支出明細(xì)清單已找出并附在憑證后；生病職工慰問費(fèi)用在以后的會計(jì)工作中也會通過工會賬戶核算。

　　我局現(xiàn)已積極組織人員再進(jìn)一步加深學(xué)習(xí)《中華人民共和國會計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，在以后的工作中將進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計(jì)核算。

　　6.關(guān)于無公函列支接待費(fèi)，未控制陪餐人數(shù)和公務(wù)接待報(bào)銷未堅(jiān)持一事一結(jié)算的問題。

　　我局重新認(rèn)真學(xué)習(xí)了《建水縣黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》（建辦發(fā)〔2017〕26號），在以后的公務(wù)接待工作中，一定會按照來函內(nèi)容，根據(jù)規(guī)定的接待范圍，嚴(yán)格按照公務(wù)接待審批程序組織實(shí)施。對能夠合并的公務(wù)接待統(tǒng)籌安排，對無公函的公務(wù)活動和來訪人員一律不予接待。遵守接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人員不超過3人，超過10人的，不得超過三分之一的接待規(guī)定。報(bào)銷時嚴(yán)格要求報(bào)銷人提供財(cái)務(wù)票據(jù)、派出單位公函、接待清單和菜單等。堅(jiān)持一事一結(jié)算，及時結(jié)清。

　　總之，貴局所提出的問題，在我局都實(shí)際存在，這些問題的提出對我單位今后的財(cái)務(wù)收支工作具有長遠(yuǎn)而重要的意義，我們會吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，及時改正。我局今后會進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)制度，積極規(guī)范財(cái)務(wù)管理，使部門職能得以發(fā)揮最大效益和作用。

　　建水縣市場監(jiān)督管理局

　　2019年11月20日