第一部分  建水縣地方稅務(wù)局概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分  2018年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

八、財(cái)政專戶管理資金收入支出決算表

九、“三公”經(jīng)費(fèi)、行政參公單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況表

第三部分  2018年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

第四部分  其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說明

一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

二、國有資產(chǎn)占用情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）項(xiàng)目支出概況

（二）項(xiàng)目支出績效自評

（三）項(xiàng)目績效目標(biāo)管理

（四）2018部門整體支出績效自評報(bào)告

（五）部門整體支出績效自評表

五、其他重要事項(xiàng)情況說明

第五部分  名詞解釋 

第一部分  建水縣地方稅務(wù)局概況

一、主要職能

（一）主要職能

我局的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)建水縣全縣范圍地方稅收及社會保險(xiǎn)費(fèi)的管理、征收工作及組織稅費(fèi)入庫工作。

（二）2018年度重點(diǎn)工作任務(wù)介紹

在省、州地稅局及建水縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我局2018年各項(xiàng)稅、費(fèi)征管工作，以十八大重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，不斷加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，黨風(fēng)廉政建設(shè)和行風(fēng)建設(shè)。以組織收入為中心，堅(jiān)持依法行政，依法治稅，全面強(qiáng)化稅、費(fèi)管理，大力推進(jìn)依法治稅進(jìn)程。以下是各項(xiàng)工作開展情況：

1、抓稅源分析保收入入庫

面臨著2018年嚴(yán)峻的收入形勢，我局及時學(xué)習(xí)貫徹全國、省、州稅務(wù)工作暨黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會議精神，著力抓好稅源管理，進(jìn)一步強(qiáng)化稅種管理，繼續(xù)發(fā)揮稅收分析的龍頭作用，抓好行業(yè)分析，查找征管薄弱環(huán)節(jié)，抓好稅種分析，查找稅收漏洞，局領(lǐng)導(dǎo)多次召開稅源分析會，要求各部門、各稅管員深入企業(yè)、納稅戶隨時掌握了解稅源動態(tài)，做到應(yīng)收盡收。同時，以“三個延伸”為手段，充分發(fā)揮社會綜合治稅在稅源監(jiān)控、零散稅源管理等方面的作用，全面加強(qiáng)稅源管理。一是向多部門延伸。通過加強(qiáng)與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)，建立起稅源監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)。積極主動與國土、房管部門聯(lián)系，從源頭上實(shí)現(xiàn)對土地、房產(chǎn)權(quán)屬變更營業(yè)稅及個人所得稅、契稅的控管，每個季度與國土、房管部門交換一次信息，溝通情況，研究和解決問題，形成了多方協(xié)作配合的良好局面。二是向多稅種延伸。在抓好營業(yè)稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅等主體稅種的同時，向資源稅、土地增值稅、車船使用稅等易漏難征的稅種控管延伸，做到抓大不放小。三是向多行業(yè)延伸。依靠政府支持，部門配合和社會力量參與，將有生產(chǎn)經(jīng)營收入的事業(yè)單位納入了征管范圍，與各主管部門、相關(guān)單位齊抓共管，將房屋租賃、基建工程等涉及稅收違法行為降到最低，實(shí)現(xiàn)堵漏增收。

2、及時分解任務(wù)

為確保收入任務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，我局根據(jù)各分局、所、稽查局工作職能，及時分解任務(wù)并簽訂目標(biāo)責(zé)任書，將其列入目標(biāo)責(zé)任管理考核，抓早、抓緊收入入庫。

3、結(jié)合實(shí)際開展稅法宣傳活動   

稅收征管結(jié)合建水經(jīng)濟(jì)社會和稅收發(fā)展的實(shí)際，有步驟有成效地開展了一系列工作。一是堅(jiān)持部門配合籌劃宣傳。努力構(gòu)建社會各界廣泛參與的稅收“大宣傳”工作格局，形成宣傳合力以擴(kuò)大影響力和感召力；二是積極探討如何推陳出新籌劃宣傳。在用活傳統(tǒng)宣傳途徑，發(fā)揮辦稅服務(wù)廳宣傳主陣地功能，充分利用現(xiàn)代科技宣傳途徑，運(yùn)用電子顯示屏、觸摸屏等開展定額公示、欠稅公告、納稅咨詢等以往成效顯著的各項(xiàng)傳統(tǒng)常規(guī)宣傳活動的基礎(chǔ)上，攜手縣國稅局舉行稅法宣傳月活動，發(fā)放房產(chǎn)稅、契稅、個人所得稅、耕地占用稅、社會保險(xiǎn)費(fèi)等宣傳資料千余份。

4、多條措施確保企業(yè)所得稅匯算清繳

一是強(qiáng)化內(nèi)外培訓(xùn)。采用舉辦培訓(xùn)班的形式分期對征收管理、稽查人員、企業(yè)財(cái)會人員進(jìn)行所得稅政策業(yè)務(wù)和所得稅匯算清繳軟件培訓(xùn)。

二是強(qiáng)化檢查和納稅服務(wù)。由稅收管理員深入到重點(diǎn)企業(yè)，全面開展上門服務(wù)，針對企業(yè)關(guān)心的相關(guān)納稅事項(xiàng)進(jìn)行有針對性的重點(diǎn)輔導(dǎo)。同時，采取有效措施及時對征收管理中的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行糾正，確保企業(yè)所得稅匯算清繳工作的圓滿結(jié)束。

一年來，我局注重抓實(shí)抓好各項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)及其他各項(xiàng)工作，圓滿完成各項(xiàng)收入任務(wù)。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構(gòu)成

納入建水縣地方稅務(wù)局2018年度部門決算編報(bào)的單位共1個。其中：行政單位1個，即建水縣地方稅務(wù)局。實(shí)有內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)9個即辦公室、監(jiān)察室、人教股、計(jì)會股、稅政股、征管股、規(guī)費(fèi)股、法規(guī)股，科技信息股；機(jī)關(guān)1個，稽查局1個，分局（所）8個。

（二）部門人員和車輛的編制及實(shí)有情況

建水縣地方稅務(wù)局2018年末在職在編實(shí)有人員92人（工勤人員3人）。

離退休人員35人。其中：離休0人，退休35人。

實(shí)有車輛編制7輛，在編實(shí)有車輛7輛。

第二部分  2018年度部門決算表

（詳見附件）

第三部分  2018年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

建水縣地方稅務(wù)局2018年度收入合計(jì)2337.80萬元。其中：財(cái)政撥款收入2082.52萬元，占總收入的89.08%；其他收入255.28萬元，占總收入的10.92%。與上年對比總收入減少83.16萬元，主要原因是機(jī)構(gòu)改革，部分地方財(cái)政撥款收入未撥入。

二、支出決算情況說明

建水縣地方稅務(wù)局2018年度支出合計(jì)2498.07萬元。其中：基本支出2154.29萬元，占總支出的86.24％；項(xiàng)目支出343.78萬元，占總支出的13.76％。與上年對比總支出減少了192.63萬元,主要原因是機(jī)構(gòu)改革，部分支出未在地方稅務(wù)局賬戶中列支。

（一）基本支出情況

2018年度用于保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出2154.29萬元。與上年對比增加19.86萬元,與上年對比基本無變化。包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)支出占基本支出的83.43％；辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費(fèi)占基本支出的16.57％。

（二）項(xiàng)目支出情況

2018年度用于保障機(jī)構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)，用于專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費(fèi)支出343.78萬元。與上年對比減少212.50萬元,主要原因是2017年部分項(xiàng)目為一次性項(xiàng)目，未延續(xù)到2018年。

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

建水縣地方稅務(wù)局2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出2082.52萬元,占本年支出合計(jì)的83.37%。與上年對比減少了44.08萬元,與上年對比基本無變化。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務(wù)（類）支出1655.63萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的79.50%。主要用于工資福利支出和日常公用經(jīng)費(fèi)支出。

2.社會保障和就業(yè)（類）支出181.05萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的8.69%。主要用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出。

3.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類）支出137.35萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的6.60%。主要用于職工醫(yī)療保險(xiǎn)金支出。

4.住房保障（類）支出108.49萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的5.21%。主要用于職工住房公積金繳納支出。

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

(一)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況

建水縣地方稅務(wù)局2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算為12.36萬元，支出決算為10.92萬元，完成預(yù)算的88.34%。其中：公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算為9.84萬元，完成預(yù)算的100%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為1.08萬元，完成預(yù)算的42.86%。2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是2018年機(jī)構(gòu)改革，部分接待費(fèi)未從地方稅務(wù)局賬戶列支。

2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算數(shù)比2017年減少4.89萬元，下降30.94%。其中：公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算減少3.45萬元，下降25.94%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算減少1.44萬元，下降57.24%。2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算減少的主要原因是厲行勤儉節(jié)約，控制三公經(jīng)費(fèi)的支出。

(二)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況

2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出9.84萬元，占90.11%；公務(wù)接待費(fèi)支出1.08萬元，占9.89%。具體情況如下：

1.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出9.84萬元。其中：

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)支出9.84萬元，開支財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為7輛。主要用于稅收征收工作所需車輛燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出1.08萬元。其中：

國內(nèi)接待費(fèi)支出1.08萬元（其中：外事接待費(fèi)支出0萬元），共安排國內(nèi)公務(wù)接待22批次（其中：外事接待0批次），接待人次139人（其中：外事接待人次0人）。主要用于稅收征收工作發(fā)生的接待支出。

國（境）外接待費(fèi)支出0萬元，共安排國（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說明

一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

建水縣地方稅務(wù)局2018年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出222.52萬元，與上年對比減少了8.83萬元,主要原因是機(jī)構(gòu)改革，部分支出未在地方稅務(wù)局賬戶列支。

二、國有資產(chǎn)占用情況

截至2018年12月31日，建水縣地方稅務(wù)局資產(chǎn)總額2137.37萬元，其中，流動資產(chǎn)2.27萬元，固定資產(chǎn)2133.95萬元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少16.99萬元，其中固定資產(chǎn)增加7.63萬元。出租房屋1200平方米，賬面原值125.50萬元，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)使用收入23萬元。

三、政府采購支出情況

2018年度，部門政府采購支出總額5.84萬元，其中：政府采購貨物支出5.84萬元；政府采購工程支出0萬元；政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額5.84萬元，占政府采購支出總額的100%。

四、部門績效自評情況

部門績效自評情況詳見附表（附表10—附表14）。

五、相關(guān)口徑說明

（一）基本支出中人員經(jīng)費(fèi)包括工資福利支出和對個人和家庭的補(bǔ)助，日常公用支出包括商品和服務(wù)支出、資本性支出等人員經(jīng)費(fèi)以外的支出。

（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出。

（三）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。其中：因公出國（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置費(fèi)，指單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費(fèi)等）；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，包括省部級干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

（四）“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當(dāng)年通過本級財(cái)政一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出數(shù)（包括基本支出和項(xiàng)目支出）。