監(jiān)督索引號53252400473501000

目 錄

第一部分 部門概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分 2023年度部門決算表

一、收入支出決算表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財政撥款項目支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表

十、財政撥款“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關(guān)運行經(jīng)費情況表

十一、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費情況表

第三部分 2023年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

四、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

第四部分 其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明

一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

二、國有資產(chǎn)占用情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）部門整體支出績效自評情況

（二）部門整體支出績效自評表

（三）項目支出績效自評表

五、其他重要事項情況說明

六、相關(guān)口徑說明

第五部分 名詞解釋

第一部分 部門概況

一、主要職能

（一）主要職能

1.貫徹落實黨的文化和旅游工作方針政策，研究擬訂文化和旅游政策措施，起草文化和旅游地方性法規(guī)和政府規(guī)章草案。

2.統(tǒng)籌規(guī)劃文化事業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)和旅游業(yè)發(fā)展，擬訂發(fā)展規(guī)劃并組織實施，推進(jìn)文化和旅游融合發(fā)展，推進(jìn)文化和旅游體制機制改革。

3.負(fù)責(zé)全縣文化藝術(shù)和旅游人才隊伍建設(shè)，加強中青年文化藝術(shù)人才和少數(shù)民族文化藝術(shù)人才培養(yǎng)，推進(jìn)文化工作機構(gòu)與高等院校合作培養(yǎng)人才，開展文化藝術(shù)及旅游人才技能培訓(xùn)。協(xié)調(diào)、落實高層次人才有關(guān)服務(wù)工作。

4.管理全縣性重大文化藝術(shù)活動，指導(dǎo)全縣重點文化設(shè)施建設(shè)，組織全縣旅游整體形象推廣，促進(jìn)文化產(chǎn)業(yè)和旅游產(chǎn)業(yè)對外合作和國際、國內(nèi)市場推廣，制定旅游市場開發(fā)戰(zhàn)略并組織實施，指導(dǎo)、推進(jìn)全域旅游。

5.指導(dǎo)、管理文藝事業(yè)，指導(dǎo)藝術(shù)創(chuàng)作生產(chǎn)，扶持體現(xiàn)社會主義核心價值觀、具有導(dǎo)向性代表性示范性的文藝作品，推動各門類藝術(shù)、各藝術(shù)品種發(fā)展。

6.負(fù)責(zé)公共文化事業(yè)發(fā)展，推進(jìn)全縣公共文化服務(wù)體系建設(shè)和旅游公共服務(wù)建設(shè)，深入實施文化惠民工程，統(tǒng)籌推進(jìn)基本公共文化服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、均等化。

7.指導(dǎo)、推進(jìn)文化和旅游科技創(chuàng)新發(fā)展，推進(jìn)文化和旅游行業(yè)信息化、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。負(fù)責(zé)全縣智慧旅游建設(shè)。

8.負(fù)責(zé)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護(hù)，推動非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的保護(hù)、傳承、普及、弘揚和振興。

9.擬訂文物、博物館事業(yè)發(fā)展規(guī)劃并組織實施，管理、指導(dǎo)文物、博物工作。

10.統(tǒng)籌規(guī)劃文化產(chǎn)業(yè)和旅游產(chǎn)業(yè)，組織實施文化和旅游資源普查、挖掘、保護(hù)和利用工作，促進(jìn)文化產(chǎn)業(yè)和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

11.指導(dǎo)文化和旅游市場發(fā)展，對文化和旅游市場經(jīng)營進(jìn)行行業(yè)監(jiān)管，推進(jìn)文化和旅游行業(yè)信用體系建設(shè)，依法規(guī)范文化和旅游市場。

12.指導(dǎo)全縣文化和旅游綜合執(zhí)法，組織查處全縣性、跨區(qū)域文化、文物、出版、廣播電視、電影、旅游等市場的違法行為，督查督辦大案要案，維護(hù)市場秩序。

13.指導(dǎo)、管理文化和旅游對外、對港澳臺及境內(nèi)交流、合作和宣傳、推廣、促銷工作，組織大型文化和旅游對外及對港澳臺交流活動，推動民族文化走出去。

14.完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。

（二）2023年度重點工作任務(wù)概述

2023年以來，建水縣文化和旅游局在州文化旅游局的精心指導(dǎo)和建水縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，深入貫徹落實上級文化和旅游融合發(fā)展的有關(guān)精神，緊緊圍繞縣委全會提出的“多維融入、兩城協(xié)同、三產(chǎn)融合、城鄉(xiāng)共興”的工作思路，以打造“健康生活目的地牌”為目標(biāo)，搶抓大滇西旅游環(huán)線、建水-石屏“滇南最美鄉(xiāng)愁之旅”建設(shè)等機遇，改革創(chuàng)新、開拓進(jìn)取，實現(xiàn)全縣文旅產(chǎn)業(yè)與一產(chǎn)、二產(chǎn)融合高質(zhì)量發(fā)展。1.錨定全年目標(biāo)任務(wù)，確保工作取得成效；2.持續(xù)做好示范創(chuàng)建，品牌影響有力提升；3.精心策劃文旅活動，消費市場加速回暖；4.加快建設(shè)文旅項目，基礎(chǔ)設(shè)施逐步完善；5.加強文物安全巡查，推進(jìn)保護(hù)管理工作；6.加大非遺保護(hù)傳承，綻放傳統(tǒng)文化風(fēng)采；7.實施文化惠民工程，點亮群眾多彩生活；8.加大宣傳營銷力度，不斷擴大品牌影響；9.提升行業(yè)服務(wù)水平，不斷優(yōu)化營商環(huán)境；10.規(guī)范文旅秩序監(jiān)管，確保市場安全有序。

二、部門基本情況

（一）機構(gòu)設(shè)置情況

我部門共設(shè)置10個內(nèi)設(shè)機構(gòu)，包括：辦公室、財務(wù)室、政策法規(guī)科、藝術(shù)科、公共服務(wù)科、非物質(zhì)文化遺產(chǎn)科、文物科（博物館科）、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和資源開發(fā)科、行業(yè)管理科、市場開發(fā)宣傳推廣科。所屬單位6個，分別是：

1.建水縣文化和旅游局（本級）

2.建水縣文化市場綜合行政執(zhí)法大隊（未獨立核算）

3.建水縣智慧旅游發(fā)展服務(wù)中心（未獨立核算）

4.建水縣文化館

5.建水縣圖書館

6.建水縣文物管理所

（二）決算單位構(gòu)成

納入建水縣文化和旅游局2023年度部門決算編報的單位共6個。其中：行政單位1個，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位1個，其他事業(yè)單位4個。分別是：

1.建水縣文化和旅游局（本級）

2.建水縣文化市場綜合行政執(zhí)法大隊（未獨立核算）

3.建水縣智慧旅游發(fā)展服務(wù)中心（未獨立核算）

4.建水縣文化館

5.建水縣圖書館

6.建水縣文物管理所

納入建水縣文化和旅游局部門2023年度部門決算編報的單位與我部門所屬單位范圍保持一致。

（三）部門人員和車輛的編制及實有情況

建水縣文化和旅游局2023年末實有人員編制98人。其中：行政編制20人（含行政工勤編制3人），事業(yè)編制78人（含參公管理事業(yè)編制9人）；在職在編實有行政人員17人（含行政工勤人員3人），參照公務(wù)員法管理事業(yè)人員8人，非參公管理事業(yè)人員65人。

年末尚未移交養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員共計0人（離休0人，退休0人）。年末由養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員71人（離休0人，退休71人）。

年末其他人員0人。其中：一般公共預(yù)算財政撥款開支人員0人，政府性基金預(yù)算財政撥款開支人員0人。年末學(xué)生0人。年末遺屬4人。

車輛編制0輛，在編實有車輛0輛。

第二部分 2023年度部門決算表

（詳見附件）

本部門2023年沒有國有資本經(jīng)營收入，也沒有使用國有資本經(jīng)營支出，故《國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表》為空表。

第三部分 2023年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

建水縣文化和旅游局2023年度收入合計2451.77萬元。其中：財政撥款收入2451.47萬元，占總收入的99.99%；上級補助收入0.00萬元，占總收入的0.00%；事業(yè)收入0.00萬元（含教育收費0.00萬元），占總收入的0.00%；經(jīng)營收入0.00萬元，占總收入的0.00%；附屬單位上繳收入0.00萬元，占總收入的0.00%；其他收入0.30萬元，占總收入的0.01%。與上年相比，收入合計減少1257.96萬元，下降33.91%。其中：財政撥款收入減少1257.27萬元，下降33.90%；上級補助收入增加0.00萬元，增長0.00%；事業(yè)收入增加0.00萬元，增長0.00%；經(jīng)營收入增加0.00萬元，增長0.00%；附屬單位上繳收入增加0.00萬元，增長0.00%；其他收入減少0.70萬元，下降70.00%。主要原因是政府性基金預(yù)算財政撥款城市建設(shè)支出及其他城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出費用補貼、利息補貼、設(shè)備購置費、委托業(yè)務(wù)費等收入較上年減少。

二、支出決算情況說明

建水縣文化和旅游局2023年度支出合計2453.13萬元。其中：基本支出1508.47萬元，占總支出的61.49%；項目支出944.67萬元，占總支出的38.51%；上繳上級支出0.00萬元，占總支出的0.00％；經(jīng)營支出0.00萬元，占總支出的0.00％；對附屬單位補助支出0.00萬元，占總支出的0.00％。與上年相比，支出合計減少1260.10萬元，下降33.94%。其中：基本支出減少19.26萬元，下降1.26%；項目支出減少1240.84萬元，下降56.78%；上繳上級支出增加0.00萬元，增長0.00%；經(jīng)營支出增加0.00萬元，增長0.00%；對附屬單位補助支出增加0.00萬元，增長0.00%。主要原因是政府性基金預(yù)算財政撥款城市建設(shè)支出及其他城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出費用補貼、利息補貼、設(shè)備購置費、委托業(yè)務(wù)費等支出較上年減少。

（一）基本支出情況

2023年度用于保障建水縣文化和旅游局機關(guān)、下屬事業(yè)單位等機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的日常支出1508.47萬元。其中：基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出1458.35萬元，占基本支出的96.68％；辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置等公用經(jīng)費50.11萬元，占基本支出的3.32％。

（二）項目支出情況

2023年度用于保障建水縣文化和旅游局機構(gòu)、下屬事業(yè)單位等機構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費支出944.67萬元。其中：基本建設(shè)類項目支出0.00萬元。具體項目開支包括：商品和服務(wù)支出475.70萬元，對個人和家庭的補助38.00萬元，資本性支出29.38萬元，對企業(yè)補助401.58萬元。其中：辦公費21.62萬元，印刷費1.73萬元，水費1.25萬元，電費4.89萬元，郵電費4.21萬元，物業(yè)管理費11.00萬元，維修（護(hù)）費156.43萬元，公務(wù)接待費0.35萬元，勞務(wù)費19.58萬元，委托業(yè)務(wù)費234.60萬元，公務(wù)用車運行維護(hù)費0.49萬元，其他交通費用5.50萬元，其他商品和服務(wù)支出14.06萬元，生活補助34.40萬元，其他對個人和家庭的補助3.60萬元，辦公設(shè)備購置17.38元，專用設(shè)備購置10.00萬元，其他資本性支出2.00萬元，費用補貼395.48萬元，利息補貼6.10元。項目的實施進(jìn)一步優(yōu)化文化和旅游產(chǎn)業(yè)布局、提升產(chǎn)業(yè)能級，完善設(shè)施配套、擴大市場消費等，實現(xiàn)全縣文旅產(chǎn)業(yè)與一產(chǎn)、二產(chǎn)融合高質(zhì)量發(fā)展。

三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況

建水縣文化和旅游局2023年度一般公共預(yù)算財政撥款支出2251.47萬元,占本年支出合計的91.78%。與上年相比減少315.65萬元，下降12.30%,主要原因是其他科學(xué)技術(shù)普及支出減少建水文廟（部分建筑）保護(hù)修繕專項資金項目支出49.52萬元以及其他文化和旅游支出項目支出減少。

（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務(wù)（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

2.外交（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

3.國防（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

4.公共安全（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

5.教育（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

6.科學(xué)技術(shù)（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

7.文化旅游體育與傳媒（類）支出1831.42萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的81.34%。2070101行政運行246.61萬元，2070103機關(guān)服務(wù)151.87萬元，2070104圖書館132.10萬元，2070109群眾文化325.01萬元，2070111文化創(chuàng)作與保護(hù)116.44萬元，2070112文化和旅游市場管理77.24萬元，2070199其他文化和旅游支出422.68萬元，2070204文物保護(hù)100.00萬元，2070205博物館64.57萬元，2070299其他文物支出164.89萬元，2079999其他文化旅游體育與傳媒支出30.00萬元。

8.社會保障和就業(yè)（類）支出173.31萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的7.70%。主要用于2080501行政單位離退休0.38萬元，2080502事業(yè)單位離退休1.90萬元，2080505機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出158.44萬元，2080801死亡撫恤12.59萬元。

9.衛(wèi)生健康（類）支出132.47萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的5.88%。主要用于2101101行政單位醫(yī)療20.42萬元，2101102事業(yè)單位醫(yī)療59.52萬元，2101103公務(wù)員醫(yī)療補助44.08萬元，2101199其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出8.45萬元。

10.節(jié)能環(huán)保（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

11.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

12.農(nóng)林水（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

13.交通運輸（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

14.資源勘探工業(yè)信息等（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

15.商業(yè)服務(wù)業(yè)等（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

16.金融（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

17.援助其他地區(qū)（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

19.住房保障（類）支出114.27萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的5.08%。主要用于2210201住房公積金為職工繳納的住房公積金。

20.糧油物資儲備（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

21.國有資本經(jīng)營預(yù)算（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

22.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

23.其他（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

24.債務(wù)還本（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

25.債務(wù)付息（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

26.抗疫特別國債安排（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

四、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

2023年度財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算中，財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預(yù)算為2.45萬元，決算為8.13萬元，完成年初預(yù)算的331.84%。其中：因公出國（境）費支出年初預(yù)算為0.00萬元，決算為5.14萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的63.22%，超額完成年初預(yù)算的100%；公務(wù)用車購置費支出年初預(yù)算為0.00萬元，決算為0.00萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的0.00%，完成年初預(yù)算的0.00%；公務(wù)用車運行維護(hù)費支出年初預(yù)算為0.00萬元，決算為0.49萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的6.03%，超額完成年初預(yù)算的100.00%；公務(wù)接待費支出年初預(yù)算為2.45萬元，決算為2.50萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的30.75%，完成年初預(yù)算的102.04%，具體是國內(nèi)接待費支出決算2.50萬元（其中：外事接待費支出決算0.00萬元），國（境）外接待費支出決算0.00萬元。其中：

(一)一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況

建水縣文化和旅游局2023年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預(yù)算為2.45萬元，支出決算為8.13萬元，完成年初預(yù)算的331.84%。其中：因公出國（境）費支出年初預(yù)算為0.00萬元，決算為5.14萬元，超額完成年初預(yù)算的100.00%；公務(wù)用車購置費支出年初預(yù)算為0.00萬元，決算為0.00萬元，完成年初預(yù)算的0.00%；公務(wù)用車運行維護(hù)費支出年初預(yù)算為0.00萬元，決算為0.49萬元，超額完成年初預(yù)算的100.00%；公務(wù)接待費支出年初預(yù)算為2.45萬元，決算為2.50萬元，完成年初預(yù)算的102.04%。2023年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是因公出國（境）費超額支出5.14萬元、公務(wù)用車運行維護(hù)費超額支出0.49萬元。

2023年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比上年增加5.59萬元，增長220.08%。其中：因公出國（境）費支出決算增加5.14萬元，增長100.00%；公務(wù)用車購置費支出決算減少0.00萬元，下降0.00%；公務(wù)用車運行維護(hù)費支出決算增加0.49萬元，增長100.00%；公務(wù)接待費支出決算減少0.03萬元，下降1.19%。2023年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算增加的主要原因是較上年相比本年安排因公出國（境）活動一批次2人次支出5.14萬元及公務(wù)用車運行維護(hù)費（保險費）支出0.49萬元。

(二)一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出實物量的具體情況

1.因公出國（境）團(tuán)組1個，累計2人次。開展內(nèi)容包括：本年建水縣文化和旅游局（本級）安排人員至越南進(jìn)行文旅、紫陶產(chǎn)品推介及對外貿(mào)易等活動，因公出國（境）費支出5.14萬元。

2.購置車輛0輛。開支一般公共預(yù)算財政撥款的公務(wù)用車保有量為2輛。主要用于文物管理所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3.安排國內(nèi)公務(wù)接待26批次（其中：外事接待0批次），接待人次233人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待前來建水縣開展文化和旅游發(fā)展相關(guān)工作的外單位人員發(fā)生的接待支出。安排國（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明

一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

建水縣文化和旅游局2023年機關(guān)運行經(jīng)費支出36.93萬元，比上年增加8.48萬元，增長29.81%，主要原因是本年行政人員較上年增加及安排因公出國（境）活動，機關(guān)運行經(jīng)費支出相應(yīng)增加。單位機關(guān)運行經(jīng)費主要用于辦公費、水電費、差旅費、因公出國（境）費用、工會經(jīng)費、其他交通費用等。

二、國有資產(chǎn)占用情況

截至2023年末，建水縣文化和旅游局資產(chǎn)總額2546.15萬元，其中，流動資產(chǎn)1205.67萬元，固定資產(chǎn)1151.91萬元（凈值），對外投資及有價證券0.00萬元，在建工程186.92萬元，無形資產(chǎn)1.49萬元（凈值），其他資產(chǎn)0.16萬元（凈值）（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少65.00萬元，其中固定資產(chǎn)減少29.24萬元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0萬元；處置車輛0輛，賬面原值0.00萬元；報廢報損資產(chǎn)1項，賬面原值4.89萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0.10萬元；出租房屋2759.94平方米，賬面原值906.77萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)使用收入5.39萬元。

（國有資產(chǎn)占有使用情況表詳見附表12）

三、政府采購支出情況

2023年度，單位政府采購支出總額8.23萬元，其中：政府采購貨物支出8.23萬元；政府采購工程支出0.00萬元；政府采購服務(wù)支出0.00萬元。授予中小企業(yè)合同金額8.23萬元，其中：授予小微企業(yè)合同金額8.23萬元。

四、部門績效自評情況

部門績效自評情況詳見附表13-15。

五、其他重要事項情況說明

金額數(shù)量單位為萬元，分項小計與合計項金額可能存在尾數(shù)誤差。

六、相關(guān)口徑說明

（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，公用經(jīng)費包括商品和服務(wù)支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。

（二）機關(guān)運行經(jīng)費指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的公用經(jīng)費支出。

（三）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費、公務(wù)接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置費，指公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務(wù)用車運行維護(hù)費，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。本文中公開的財政撥款“三公”經(jīng)費相關(guān)數(shù)據(jù)是一般公共預(yù)算、政府性基金及國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出的相關(guān)經(jīng)費，不含非財政撥款部分。

（四）本文所稱財政撥款“三公”經(jīng)費決算數(shù)是指各部門（含下屬單位）當(dāng)年通過本級財政撥款和以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費和公務(wù)接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。

第五部分 名詞解釋

1.部門決算：各部門依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及其履行職能情況，編制反映部門所有預(yù)算收支和結(jié)余執(zhí)行結(jié)果及績效等情況的綜合性年度報告，是改進(jìn)部門預(yù)算執(zhí)行以及編制后續(xù)年度部門預(yù)算的參考和依據(jù)。

2.財政撥款收入：是由縣級財政撥款形成的部門收入。按照現(xiàn)行預(yù)算管理制度，縣級部門預(yù)算中反映的財政撥款包括一般公共預(yù)算財政撥款和政府性基金預(yù)算財政撥款。

3.一般公共預(yù)算：是指是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。透過一般公共預(yù)算，可以使人們了解政府活動的范圍和方向，也可以體現(xiàn)政府政策意圖和目標(biāo)。

4.政府性基金預(yù)算：是指國家對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以出讓土地、發(fā)行彩票等其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。其收入歸屬政府，不歸屬任何部門。

5.政府采購：是指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購不僅是指具體的采購過程，而且是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱，是一種對公共采購管理的制度，是一種政府行為。

6.機關(guān)運行經(jīng)費：用于購買保障行政運行的貨物和服務(wù)的各項資金支出，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。

7.基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

8.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

9.文化體育與傳媒支出概念:是指反映政府在文化、文物、體育、廣播影視、新聞出版等方面的支出。

10.社會保障和就業(yè)支出，是政府用于社會保障與就業(yè)方面的支出，具體包括社會保障和就業(yè)管理事務(wù)、民政管理事務(wù)、財政對社會保險基金的補助、補充全國社會保障基金、行政事業(yè)單位離退休、企業(yè)改革補助、就業(yè)補助、撫恤、退役安置、社會福利、殘疾人事業(yè)、城市居民最低社會保障、其他城鎮(zhèn)社會救濟、農(nóng)村社會救濟、自然災(zāi)害生活補助、紅十字事務(wù)等方面的支出。

11.衛(wèi)生健康支出：反映政府衛(wèi)生健康方面的支出。

12.住房保障支出包括保障性安居工程支出、住房改革支出（住房公積金、提租補貼、購房補貼）、城鄉(xiāng)社區(qū)住宅（如公有住房建設(shè)和維修改造支出）。

監(jiān)督索引號53252400473501111