監(jiān)督索引號53252403100011000

建水縣2017年地方財(cái)政決算及2018年1-6月地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告

——在建水縣第十五屆人大常委會第十一次會議上

建水縣人民政府

（2018年7月19日）

主任、各位副主任、各位委員：

根據(jù)會議的安排，現(xiàn)將建水縣2017年地方財(cái)政決算及2018年1－6月地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告如下，請予審議。

一、2017年全縣財(cái)政收支決算情況

（一）2017年全縣一般公共財(cái)政收支決算情況

全縣公共預(yù)算總收入完成172,528萬元，比上年決算數(shù)166,270萬元增收6,258萬元，增長3.8%。其中：上劃中央收入完成37,129萬元，比上年決算數(shù)33,739萬元增收3,390萬元，增長10%；上劃省級收入完成5,308萬元，比上年決算數(shù)9,849萬元減收4,541萬元，下降46.1%；上劃州級收入完成1,831萬元，比上年決算數(shù)1,712萬元增收119萬元，增長7 %。

全縣一般公共預(yù)算收入完成128,260萬元，比上年決算數(shù)120,970萬元增收7,290萬元，增長6%，為年初縣人代會通過預(yù)算數(shù)128,210的100%。一般公共預(yù)算收入中，稅收收入完成52,342萬元，比上年決算數(shù)56,089萬元減收3,747萬元，下降6.7%；非稅收入完成75,918萬元，比上年決算數(shù)64,881萬元增收11,037萬元，增長17%。

全縣一般公共預(yù)算支出完成349,848萬元，比上年決算數(shù)341,521萬元增支8,327萬元，增長2.4%，為年初縣人代會通過預(yù)算數(shù)348,360萬元的100.4%。

全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入128,260萬元，上級補(bǔ)助收入205,517萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入49,308萬元（其中：新增債券轉(zhuǎn)貸收入4,000萬元，置換債券轉(zhuǎn)貸收入45,308萬元），調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,118萬元，調(diào)入資金20,983萬元，收入總計(jì)405,186萬元；一般公共預(yù)算支出349,848萬元，上解支出9,555萬元，債務(wù)還本支出45,308萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金475萬元，支出總計(jì)405,186萬元。收支相抵平衡。

（二）2017年政府性基金收支決算情況

全縣政府性基金預(yù)算收入完成37,036萬元，比上年決算數(shù)47,795萬元減收10,759萬元，下降22.5%。

全縣政府性基金預(yù)算支出完成21,238萬元，比上年決算數(shù)52,983萬元減支31,745萬元，下降 59.9%。

政府性基金預(yù)算收支平衡情況：政府性基金預(yù)算收入37,036萬元，上級補(bǔ)助收入4,096萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入800萬元，上年結(jié)余收入164萬元，收入總計(jì)42,096萬元；政府性基金預(yù)算支出21,238萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出800萬元，調(diào)出資金19,612萬元,支出總計(jì)完成41,650萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)446萬元。

（三）2017年國有資本經(jīng)營收支決算情況

建水縣現(xiàn)有國有企業(yè)為建水古城旅游投資有限公司、建水縣自來水公司等10家公司，2017年累計(jì)虧損18,896萬元，所以未編制國有資本經(jīng)營收支決算。

（四）2017年社會保險(xiǎn)基金收支決算情況

全縣社會保險(xiǎn)基金收入完成162,034萬元，比上年決算數(shù)87,461萬元增收74,572萬元，增長85.3%。其中：企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入25,104萬元，比上年決算數(shù)30,578萬元減收5,474萬元，下降17.9%；失業(yè)保險(xiǎn)金收入476萬元，比上年決算數(shù)1,069萬元減收593萬元,下降55.5%；城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)金收入18,572萬元，比上年決算數(shù)17,698萬元增收873萬元，增長4.9%；工傷保險(xiǎn)基金收入1,019萬元，比上年決算數(shù)742萬元增收277萬元，增長37.3%；生育保險(xiǎn)基金收入632萬元，比上年決算數(shù)246萬元增收386萬元，增長156.9%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入10,782萬元，比上年決算數(shù)10,465萬元增收317萬元，增長3%；城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入32,614萬元，比上年決算數(shù)26,120萬元增收6,494萬元，增長24.9%；機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入72,835萬元，比上年決算數(shù)543萬元增收72,292萬元，增長13,313.4%。

全縣社會保險(xiǎn)基金支出完成159,679萬元，比上年決算數(shù)74,463萬元增支85,216萬元，增長114.4%。其中：企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出28,272萬元，比上年決算數(shù)26,163萬元增支2,109萬元，增長8.1%；失業(yè)保險(xiǎn)金支出607萬元，比上年決算數(shù)706萬元減支99萬元，下降14.2%；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出19,400萬元，比上年決算數(shù)14,049萬元增支5,351萬元，增長38.1%；工傷保險(xiǎn)基金支出864萬元，比上年決算數(shù)436萬元增支428萬元，增長98.2%；生育保險(xiǎn)基金支出820萬元，比上年決算數(shù)276萬元增支544萬元，增長197.1%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出7,023萬元，比上年決算數(shù)6,840萬元增支183萬元，增長2.7%；城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出30,141萬元，比上年決算數(shù)25,993增支4,148萬元，增長16%；機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出72,552萬元，比上年決算數(shù)0萬元增支72,552萬元。

2017年社會保險(xiǎn)基金收支平衡情況： 2017年社會保險(xiǎn)基金收入完成162,033萬元,上年年末滾存結(jié)余41,919萬元，社會保險(xiǎn)基金支出完成159,679萬元，年終滾存結(jié)余44,273萬元。

二、2018年1-6月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

1-6月，全縣財(cái)政總收入累計(jì)完成61,162萬元，同比增收8,832萬元，增長16.9%。其中：上劃中央收入累計(jì)完成25,264萬元，同比增收6,406萬元，增長34%；上劃省級收入累計(jì)完成4,375萬元，同比增收1,486萬元，增長51.4%；上劃州級收入累計(jì)完成1,529萬元，同比增收532萬元，增長53.4%；一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成29,994萬元，同比增收408萬元，增長1.4%。完成州下達(dá)任務(wù)數(shù)135,960萬元的22.1%，塌序時(shí)進(jìn)度37,986萬元，塌27.9個(gè)百分點(diǎn)。一般公共預(yù)算收入中，稅收收入累計(jì)完成23,570萬元，同比增收3,734萬元，增長18.8%；非稅收入累計(jì)完成6,424萬元，同比減收3,326萬元，下降34.1%。

1-6月，收到上級補(bǔ)助收入指標(biāo)183,483萬元，其中：返還性補(bǔ)助收入3,830萬元（全部為財(cái)力性補(bǔ)助收入）；一般性轉(zhuǎn)移支付收入103,126萬元（其中財(cái)力性補(bǔ)助收入54,657萬元）；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入76,527萬元。

1-6月，全縣一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成178,880萬元，同比減支14,710萬元，下降7.6%，完成州下達(dá)任務(wù)數(shù)370,839萬元的48.2%，塌序時(shí)進(jìn)度1.8個(gè)百分點(diǎn)，塌6,540萬元。其中，八項(xiàng)支出累計(jì)完成126,688萬元，同比減支21,439萬元，下降14.5%。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

1-6月，全縣政府性基金預(yù)算收入累計(jì)完成10,768萬元，同比增收5,731萬元，增長87.9%；

全縣政府性基金預(yù)算支出累計(jì)完成24,220萬元，同比增支7,548萬元，增長45.3%。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

1-6月，全縣國有企業(yè)累計(jì)虧損12,107萬元，暫無收益上繳財(cái)政。

（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況

1-6月，社會保險(xiǎn)基金收入完成66,530萬元，同比增收2,292萬元，增長3.6%。其中：企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入14,378萬元，同比增收3,816萬元，增長36.1%；失業(yè)保險(xiǎn)金收入263萬元，同比增收23萬元，增長9.6%；城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)金收入9,990萬元，同比增收628萬元，增長6.7%；工傷保險(xiǎn)基金收入543萬元，同比增收8萬元，增長1.5%；生育保險(xiǎn)基金收入251萬元，同比增收32萬元，增長14.6%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入8,421萬元，同比增收953萬元，增長13%；城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入20,427萬元，同比減收2,992萬元，下降13%；機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入12,257萬元，同比減收176萬元，下降1%。

1-6月，社會保險(xiǎn)基金支出完成53,339萬元，同比增支6,629萬元，增長14.2%。其中：企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出14,208萬元，同比增支1,210萬元，增長9.3%；失業(yè)保險(xiǎn)金支出269萬元，同比增支41萬元，增長17.8%；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出10,170萬元，同比增支3,640萬元，增長55.7%；工傷保險(xiǎn)基金支出269萬元，同比減支260萬元，下降49.1%；生育保險(xiǎn)基金支出456萬元，同比增支131萬元，增長40.4%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出4,469萬元，同比增支975萬元，增長27.9%；城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出11,397萬元，同比增支267萬元，增長2%；機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出12,101萬元，同比增支625萬元，增長5.5%。

三、財(cái)政收支執(zhí)行中存在的困難

一是財(cái)政增收困難。稅收方面：經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行、結(jié)構(gòu)性減稅、工業(yè)園區(qū)留抵稅額過大（截止6月底留抵稅額3.9億元）、政策性減收等因素依然存在，而今年5月起下調(diào)1個(gè)點(diǎn)的增值稅稅率（由原適用17%和11%的稅率分別調(diào)整為16%、10%），稅收收入增收壓力非常大。非稅收入方面：受行政事業(yè)性收費(fèi)免征范圍的擴(kuò)大和停征壩區(qū)耕地質(zhì)量補(bǔ)償費(fèi)等政策的影響，非稅收入增收也困難重重。

二是支出保障壓力巨大。根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)發(fā)展和上級各項(xiàng)增資政策， 支出保障壓力巨大，主要表現(xiàn)：落實(shí)規(guī)范性補(bǔ)貼和獎勵政策、提高村組干部和村黨組織書記待遇、補(bǔ)助職業(yè)年金、縣級以前年度盤活財(cái)政存量資金有待安排等方面支出增加。

三是財(cái)政收支平衡面臨難。按照一般公共預(yù)算收入年初人代會批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)測算，我縣可用財(cái)力已在年初預(yù)算時(shí)全部安排完畢。在年初預(yù)算基礎(chǔ)上需要增支的部分，無資金來源安排，另外后續(xù)剛性支出無法預(yù)計(jì)，財(cái)政收支平衡面臨巨大困難。

四是債務(wù)償還壓力大。面臨極大的償債壓力，防風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)艱巨。加之，受融資政策進(jìn)一步收緊的影響，今年償還債務(wù)壓力異常艱巨。

五是重點(diǎn)建設(shè)需求壓力大。我縣城鎮(zhèn)化水平不高，農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展基礎(chǔ)薄弱，社會事業(yè)發(fā)展相對滯后，保障和改善民生任務(wù)繁重，改善城鄉(xiāng)基礎(chǔ)、脫貧攻堅(jiān)、提升城鄉(xiāng)人居環(huán)境任務(wù)艱巨。這些都需要大量的資金投入，而我縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和各項(xiàng)社會事業(yè)的投入對財(cái)政依賴程度較高，這給財(cái)政帶來了巨大的建設(shè)需求壓力。

四、下一步的工作措施

（一）狠抓財(cái)稅征管，提高財(cái)政收入質(zhì)量

一是落實(shí)激勵機(jī)制。按照收入目標(biāo)任務(wù)分解，嚴(yán)格考核管理，適時(shí)通報(bào)收入進(jìn)度提高財(cái)稅部門組織收入的積極性，增強(qiáng)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)協(xié)稅護(hù)稅的責(zé)任感，確保財(cái)政收入依法及時(shí)組織入庫。二是強(qiáng)化各部門與稅務(wù)部門信息共享力度，充分利用各種信息平臺，積極整合征管數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)管理協(xié)同、征管互助和信息共享，有效堵塞稅收流失。強(qiáng)化非稅執(zhí)收部門執(zhí)收力度，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，做到應(yīng)收盡收。三是積極盤活資源。重點(diǎn)是要加快土地資源盤活增加土地出讓金收入；加大國有資產(chǎn)處置力度，尤其是加快公租房、廉租房的處置；加大城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)清繳力度，千方百計(jì)增加財(cái)政收入。四是加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)。充分運(yùn)用財(cái)政獎勵、貼息等手段，推動轉(zhuǎn)型升級，做大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，做強(qiáng)龍頭企業(yè)，以更加優(yōu)惠的政策措施，扎實(shí)抓好稅源培植，不斷拓寬財(cái)政增收渠道。

（二）積極爭取上級資金，彌補(bǔ)項(xiàng)目建設(shè)資金缺口

認(rèn)真研究各類資金投入政策動向，加強(qiáng)部門間的協(xié)作，做好項(xiàng)目包裝、論證等前期工作，加強(qiáng)項(xiàng)目庫建設(shè)，提高向上爭取資金的精準(zhǔn)度，彌補(bǔ)項(xiàng)目建設(shè)資金空缺，做大支出規(guī)模。同時(shí)，要抓住發(fā)行土地收儲和棚戶區(qū)改造專項(xiàng)債券的時(shí)機(jī)，及時(shí)與上級部門對接，積極爭取債券專項(xiàng)資金，適當(dāng)緩解棚戶區(qū)改造和土地收儲融資壓力。

（三）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保重點(diǎn)

按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”的次序，落實(shí)好人員工資津補(bǔ)貼收入分配政策、確保機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，大力壓縮一般性支出，集中財(cái)力保障和改善民生，確保全縣民生支出占財(cái)政支出的80%以上。積極整合資金，集中有限財(cái)力精準(zhǔn)投放，扎實(shí)推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)工作，全面實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。

（四）積極化解債務(wù)，防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)

全面理清政府與市場的關(guān)系。根據(jù)債務(wù)的性質(zhì)，明確償還責(zé)任，該由企業(yè)承擔(dān)的劃給企業(yè)融資償還，該由政府承擔(dān)的積極籌措資金償還，確保資金鏈不斷裂，堅(jiān)決杜絕政府違約現(xiàn)象發(fā)生。完善債務(wù)管理辦法及相關(guān)配套制度，以適應(yīng)新的債務(wù)管理要求，全面完成系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)置換工作，切實(shí)履行償債責(zé)任，維護(hù)政府信譽(yù)。同時(shí)，充分用好地方政府債務(wù)限額，積極爭取債券資金，支持在建項(xiàng)目平穩(wěn)運(yùn)行。

（五）全面加強(qiáng)管理，提升綜合理財(cái)水平

建立健全以績效為導(dǎo)向的財(cái)政管理機(jī)制，做到績效預(yù)算全覆蓋，強(qiáng)化績效約束。將部門預(yù)算績效管理情況、項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、績效跟蹤和評價(jià)結(jié)果作為安排財(cái)政資金的依據(jù)，大力壓減績效差的項(xiàng)目。

監(jiān)督索引號53252403100011111