主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，根據(jù)會議安排，我代表縣人民政府向會議報告建水縣2024年地方財政預算調整及專項預算調整情況，請予審議。

一、2024年年初預算安排情況

（一）一般公共預算

全縣一般公共預算收入122,600萬元，比2023年增收3,588萬元，增長3%。其中：稅收收入83,700萬元，比2023年增收8,223萬元，增長10.9%；非稅收入38,900萬元，比2023年減收4,635萬元，下降10.6%。全縣一般公共預算支出377,200萬元，比2023年增支7,427萬元，增長2%。

全縣一般公共預算收支平衡情況：一般公共預算收入122,600萬元，上級補助收入164,627萬元，2023年結轉8,973萬元，調入資金110,060萬元，地方政府一般債務轉貸收入19,500萬元，收入總計425,760萬元；一般公共預算支出377,200萬元，上解支出25,000萬元，地方政府一般債務還本支出23,560萬元，支出總計425,760萬元；收支相抵，一般公共預算收支平衡。

（二）政府性基金預算

全縣政府性基金預算收入156,500萬元，比2023年增收103,587萬元，增長195.8%；全縣政府性基金預算支出57,480萬元，比2023年減支69,323萬元，下降54.7%。

全縣政府性基金收支平衡情況：政府性基金預算收入156,500萬元，上級補助收入4,000萬元，地方政府專項債務轉貸收入9,000萬元，2023年結轉7,980萬元，收入總計177,480萬元；政府性基金支出57,480萬元，地方政府專項債務還本支出10,000萬元，調出資金110,000萬元，支出總計177,480萬元；收支相抵，政府性基金預算收支平衡。

（三）國有資本經營預算

全縣國有資本經營預算收入60萬元，比2023年增收16萬元，增長36.4%；全縣國有資本經營預算支出74萬元，與2023年持平。

全縣國有資本經營預算收支平衡情況：國有資本經營預算收入60萬元，上級補助收入74萬元，收入總計134萬元；國有資本經營預算支出74萬元，調出資金60萬元，支出總計134萬元；收支相抵，國有資本經營預算收支平衡。

（四）社會保險基金預算

全縣社會保險基金預算收入295,108萬元，比2023年增收27,824萬元，增長10.4%；全縣社會保險基金預算支出296,153萬元，比2023年增支6,618萬元，增長2.3%。

全縣社會保險基金預算收支結余情況：社會保險基金收入295,108萬元，2023年年末滾存結余34,707萬元，社會保險基金支出296,153萬元，年終滾存結余33,662萬元。

二、全年財政收支預算調整情況

（一）財政預算調整原因

一是稅收收入受增值稅留抵退稅政策、招商引資企業(yè)納稅調整等因素影響；非稅收入主要受加大盤活閑置資產或資源處置力度因素影響；導致一般公共預算收入較年初預算實現(xiàn)增長。

二是州級財政2023年決算批復后，上年凈結余增加，相應安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金。

三是按照《紅河州財政局關于下達2024年1月份地方政府再融資債券資金的通知》（紅財債發(fā)〔2024〕7 號）、《紅河州財政局關于下達2024年地方政府專項債券（一至六期）轉貸資金的通知》（紅財債發(fā)〔2024〕30號）、《紅河州財政局關于下達2024年8月份地方政府再融資債券資金的通知》（紅財債發(fā)〔2024〕32 號）、《紅河州財政局關于下達2024年云南省政府專項債券（七至八期）轉貸資金的通知》（紅財債發(fā)〔2024〕36號）、《紅河州財政局關于下達2024年第二批新增地方政府專項債務額度的通知》（紅財債發(fā)〔2024〕37號）、《紅河州財政局關于下達2024年云南省地方政府再融資一般債券（八期）和再融資專項債券（八期）轉貸資金的通知》（紅財債發(fā)〔2024〕40號）等文件要求，今年轉貸給我縣的地方政府債券資金要納入地方預算管理，編制預算調整方案，報縣人大常委會批準。

四是為落實縣委、縣政府確定安排支出的項目；積極落實過緊日子的要求，大力壓減一般性支出；亟需對年初預算通過項目予以調整。

鑒于上述原因，需要對年初縣第十六屆人民代表大會第四次會議審議通過的財政預算進行調整。

（二）預算調整方案

1.一般公共預算調整方案

（1）收入預算調整方案

一是一般公共預算收入比年初預算數(shù)122,600萬元調增15,400萬元，其中，稅收收入比年初預算83,700萬元調減12,655萬元，非稅收入比年初預算數(shù)38,900萬元調增28,055萬元。

稅收收入項目調整情況：

增值稅比年初預算數(shù)37,850萬元調減6,750萬元；企業(yè)所得稅比年初預算數(shù)3,600萬元調減69萬元；個人所得稅比年初預算數(shù)960萬元調增84萬元；資源稅比年初預算數(shù)2,400萬元調減1,016萬元；城市維護建設稅比年初預算數(shù)3,670萬元調減757萬元；房產稅比年初預算數(shù)4,850萬元調增150萬元；印花稅比年初預算數(shù)1,500萬元調增85萬元；城鎮(zhèn)土地使用稅比年初預算數(shù)3,180萬元調減657萬元；土地增值稅比年初預算數(shù)5,000萬元調減1,667萬元；車船稅比年初預算數(shù)2,500萬元調增47萬元；耕地占用稅比年初預算數(shù)2,240萬元調增411萬元；契稅比年初預算數(shù)7,500萬元調減2,634萬元；煙葉稅比年初預算數(shù)7,200萬元調減80萬元；環(huán)境保護稅比年初預算數(shù)1,250萬元調增198萬元。

非稅收入項目調整情況：

專項收入比年初預算數(shù)3,500萬元調減500萬元；行政事業(yè)性收費收入比年初預算數(shù)4,500萬元調減1,000萬元；罰沒收入比年初預算數(shù)5,000萬元調減500萬元；國有資源（資產）有償使用收入比年初預算數(shù)25,750萬元調增30,002萬元；政府住房基金收入比年初預算數(shù)0萬元調增50萬元；其他收入比年初預算數(shù)150萬元調增3萬元。

以上收入調整后，一般公共預算收入138,000萬元，比上年決算數(shù)119,012萬元增長16%。

二是按照目前收到的指標文件，上級補助收入比年初預算數(shù)164,627萬元調增49,183萬元。其中，返還性收入比年初預算數(shù)15,511萬元調減2,200萬元；一般性轉移支付收入比年初預算數(shù)136,068萬元調增35,164萬元，主要是由于教育、社會保障和農林水共同財權事權轉移支付收入增加；專項轉移支付收入比年初預算數(shù)13,048萬元調增16,219萬元。調整后，上級補助收入213,810萬元，比上年決算數(shù)278,375萬元下降23.2%。

三是調入資金比年初預算數(shù)110,060萬元調減110,000萬元，主要是受國有土地使用權出讓收入大幅減收影響。調整后，調入資金60萬元，其中，政府性基金調入0萬元、國有資本經營預算調入60萬元。

四是動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金比年初預算數(shù)0萬元調增2,597萬元。

以上四項合計比年初預算數(shù)425,760萬元調減42,820萬元，調整后收入總計達到382,940萬元，比上年決算數(shù)421,731萬元下降9.2%。

（2）支出預算調整方案

按照今年中央和省、州出臺的各項政策性支出要求，并結合全縣支出預算實際執(zhí)行情況，建議支出數(shù)作如下調整：

一是一般公共預算支出比年初預算數(shù)377,200萬元調減37,739萬元，主要是受政府性基金調入資金較年初預算大幅減收影響。

二是上解支出比年初預算數(shù)25,000萬元調減5,000萬元，主要是土地出讓收入不達預期導致計提省級資金減少。

三是地方政府一般債務還本支出比年初預算數(shù)23,560萬元調減81萬元，主要是世行貸款還本付息受匯率的影響。

以上三項合計比年初預算數(shù)425,760萬元調減42,820萬元，調整后支出總計達到382,940萬元，比上年決算數(shù)412,758萬元下降7.5%。其中，一般公共預算支出339,461萬元，比上年決算數(shù)369,773萬元下降7.2%。

（3）一般公共預算調整后收支平衡情況

上述收支預算調整后，一般公共預算收入138,000萬元，上級補助收入213,810萬元，地方政府一般債務轉貸收入19,500萬元，上年結轉8,973萬元，調入資金60萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金2,597萬元，收入總計382,940萬元；一般公共預算支出339,461萬元，上解支出20,000萬元，地方政府一般債務還本支出23,479萬元，支出總計382,940萬元；收支相抵，實現(xiàn)平衡。

2.政府性基金預算調整方案

（1）收入預算調整方案

一是政府性基金預算收入比年初預算數(shù)156,500萬元調減142,840萬元。其中，國有土地使用權出讓收入比年初預算數(shù)150,000萬元調減141,067萬元，主要是受宏觀經濟形勢影響土地出讓交易驟減；城市基礎設施配套費收入比年初預算數(shù)5,000萬元調減1,059萬元；污水處理費收入比年初預算數(shù)1,500萬元調減919萬元；專項債務對應項目專項收入比年初預算數(shù)0萬元調增205萬元。

二是地方政府專項債務轉貸收入比年初預算數(shù)9,000萬元調增157,724萬元，主要受新增專項債券資金和化債資金影響。

三是上年結轉比年初預算數(shù)7,980萬元調增827萬元。

以上三項合計比年初預算數(shù)177,480萬元調增20,531萬元，調整后收入總計達到198,011萬元，比上年決算數(shù)153,458萬元增長29%。

（2）支出預算調整方案

一是全年政府性基金預算支出比年初預算數(shù)57,480萬元調增64,807萬元。

二是調出資金比年初預算數(shù)110,000萬元調減110,000萬元。

三是地方政府專項債務還本支出比年初預算數(shù)10,000萬元調增65,724萬元，主要是化債資金。

以上三項合計比年初預算數(shù)177,480萬元調增20,531萬元，調整后支出總計達到198,011萬元，比上年決算數(shù)144,651萬元增長36.9%。

（3）政府性基金預算調整后收支平衡情況

以上收支調整后，政府性基金預算收入13,660萬元，上級補助收入8,820萬元，地方政府專項債務轉貸收入166,724萬元，上年結轉8,807萬元，收入總計198,011萬元；政府性基金支出122,287萬元，地方政府專項債務還本支出75,724萬元，支出總計198,011萬元；收支相抵，實現(xiàn)平衡。

3.國有資本經營預算調整方案

國有資本經營預算暫不調整。

4.社會保險基金預算調整方案

隨著社會保險統(tǒng)籌制度的建立，截至2024年，企業(yè)職工養(yǎng)老保險、工傷保險和失業(yè)保險已實現(xiàn)省級統(tǒng)籌，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、職工醫(yī)療保險和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險已實現(xiàn)州級統(tǒng)籌。2024年省級對企業(yè)職工養(yǎng)老保險、工傷保險和失業(yè)保險未進行調整，州級對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險未進行調整，而機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險因無較大的政策變化，故也不做調整。考慮到醫(yī)療保險存在政策變化等因素，按照州級通知，并嚴格依據(jù)社保基金預算的調整程序及相關要求，將2024年職工醫(yī)療保險和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金預算進行以下調整：

收入方面：社會保險基金預算收入比年初預算數(shù)295,108萬元調增6,605萬元，其中，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入調增3,761萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金收入調增2,844萬元。

支出方面：社會保險基金預算支出比年初預算數(shù)296,153萬元調增6,643萬元。其中，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出調增3,761萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金支出調增2,882萬元。

通過以上調整，社保基金收入301,713萬元，社保基金支出302,796萬元，調整后上年結余34,452萬元，年末滾存結余33,369萬元。

三、2024年政府債務額度變動情況

（一）新增地方政府債務額度情況

2024年，在縣委、縣政府的堅強領導下，財政、發(fā)改等各部門多措并舉，全縣爭取到專項債務額度15.77億元，其中：新增專項債券項目額度8.7億元，補充政府性基金財力新增專項債券額度0.5億元，地方政府債務結存限額0.1億元，再融資專項債券額度6.47億元。

（二）減少地方政府債務額度情況

2024年上級財政收回建水縣一般債務額度0.2億元，專項債務額度0.1億元，限額凈減少0.3億元。

（三）地方政府債務限額和余額情況

上級核定我縣2023年全縣政府債務限額47.19億元，2024年新增政府債務額度15.77億元，減少政府債務額度0.3億元，2024年末全縣政府債務限額62.66億元。2023年末全縣法定限額內政府債務余額46.79億元，2024年全縣舉借新增政府專項債務15.77億元，預算安排債務還本0.32億元，2024年12月末全縣政府債務余額62.14億元，距債務限額尚有0.52億元的限額空間，債務風險總體可控。

四、新增地方政府債務項目安排建議

（一）安排原則

一是突出重點。向制約我縣經濟轉型升級和社會發(fā)展的重點領域、薄弱環(huán)節(jié)、民生方面傾斜，充分發(fā)揮新增債券引導和帶動作用，為穩(wěn)定經濟、改善民生加力增效。

二是收益平衡。按照項目收益與融資自求平衡的地方政府專項債券管理規(guī)定，由縣級主管部門切實履行項目管理責任，加強項目審核，確保項目對應的收入能夠覆蓋項目還本付息，保障重點領域合理融資需求。

三是注重績效原則。按照“舉債必問效、無效必問責”的基本要求及輕重緩急順序合理安排使用債券資金，并做好項目事前績效評估。

（二）安排建議

全年安排新增債務額度15.77億元，比上年的7.17億元增長120%。涉及本次預算調整15.77億元。

1.新增專項債券項目額度8.7億元。按照專項債券管理規(guī)定，根據(jù)省發(fā)改委、省財政廳和州發(fā)改委、州財政局的審核意見，最終確定新增專項債券項目4個，具體為：建水縣青云水廠二期改擴建工程1.3億元、紅河州建水縣2024年老舊小區(qū)改造建設項目0.8億元，建水縣城供水管網漏損治理及智慧調控工程建設項目0.6億元，建水縣供排水建設項目6億元。資金主要投向城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造、供水、市政建設等民生領域。

2.補充政府性基金財力新增專項債券額度0.5億元。專項用于置換存量隱性債務，經對我縣今年到期隱性債務進行梳理，最終安排9-11月到期隱性債務項目7個。

3.地方政府債務結存限額0.1億元。專項用于置換存量隱性債務，安排用于建水縣大田水庫建設項目債務。

4.再融資專項債券額度6.47億元。專項用于置換存量隱性債務。

五、下一步工作措施

（一）全力以赴組織好收入。嚴格依法依規(guī)征稅收費，堅持“依法征稅、應收盡收”，同時不折不扣落實減稅降費各項政策措施。加強財稅部門協(xié)同聯(lián)動，確保重點稅源稅收及時入庫，狠抓零散稅源征管，以稅收清理整治、加大欠稅清繳力度。規(guī)范非稅收入征繳，嚴格票據(jù)使用管理規(guī)定，加強非稅收入征管，加大監(jiān)督檢查力度，統(tǒng)籌整合盤活各類資源資產，進一步增加可用財力。

（二）切實防范財政風險。認真貫徹落實省委省政府《嚴格落實過緊日子要求切實硬化預算管理二十條措施》，堅持盡力而為、量力而行，統(tǒng)籌安排教育、農業(yè)農村、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和生態(tài)環(huán)境等民生領域支出，重點加強基礎性、兜底性民生保障，集中財力辦大事。嚴守紅線底線，強化債務風險評估預警，壓實償債責任，積極穩(wěn)妥化解債務存量，堅決遏制隱性債務增量，確保債務風險總體可控。

（三）加強債券發(fā)行前期準備工作同債券資金監(jiān)管工。加強債券項目儲備、遴選、申報和項目庫建設等發(fā)行前的準備工作，以發(fā)展改革委重大項目庫為基礎，充分考慮國家和省、州重大戰(zhàn)略、重點領域補短板等重大建設項目以及在建項目，對入庫項目前期準備情況進行初評梳理，建立完善、滾動的新增債券項目庫。同時，嚴格按照縣人大常委會批準的項目和資金使用方向，撥付和使用資金。督促項目主管部門和項目實施單位按債券資金管理要求對專項債券資金實行專戶存儲、專賬核算、專款專用。

（四）提前謀劃編制好2025年預算。按照“編制要細、結構要優(yōu)、執(zhí)行要快、信息要明、改革要實”的要求，遵循“保障重點、控制一般、加強統(tǒng)籌、提升績效”原則，從源頭兜牢兜實“三保”底線，認真做好2025年預算編制工作，切實提高預算管理水平，著力構建全面規(guī)范、公開透明的預算管理制度。

附件：1.建水縣2024年一般公共預算收入調整表

2.建水縣2024年一般公共預算支出調整表

3.建水縣2024年一般公共預算收支平衡調整表

4.建水縣2024年政府性基金預算收入調整表

5.建水縣2024年政府性基金預算支出調整表

6.建水縣2024年政府性基金預算收支平衡調整表

7.建水縣2024年社會保險基金收入預算調整表

8.建水縣2024年社會保險基金支出預算調整表

9.建水縣2024年社會保險基金結余預算調整表

10.建水縣2024年建水縣地方政府債務限額表

11.建水縣2024年建水縣政府債務余額情況表

12.建水縣2024年建水縣新增專項債券項目安排情況表

13.建水縣2024年補充政府性基金財力新增專項債券項目表

14.建水縣2024年地方政府債務結存限額安排項目表

15.建水縣2024年云南省地方政府再融資專項債券資金安排表