一、2023年年初預(yù)算安排情況 

　　（一）一般公共預(yù)算 

　　全縣一般公共預(yù)算收入130,150萬元，比2022年增長5%，其中，稅收收入80,890萬元，比2022年下降6.3%；非稅收入49,260萬元，比2022年增長31.1%。全縣一般公共預(yù)算支出420,850萬元，比2022年增長3%。 

　　一般公共預(yù)算中，“三保”支出272,965萬元，其中：保基本民生支出81,901萬元、保工資支出187,923萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出3,141萬元。 

　　全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入130,150萬元，上級補(bǔ)助收入196,660萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5,300萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)11,166萬元，調(diào)入資金110,020萬元，收入總計453,296萬元；一般公共預(yù)算支出420,850萬元，上解支出25,000萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出7,446萬元，支出總計453,296萬元；收支相抵，一般公共預(yù)算收支平衡。 

　　（二）政府性基金預(yù)算 

　　全縣政府性基金預(yù)算收入177,000萬元，比2022年增長231.4%；全縣政府性基金預(yù)算支出75,360萬元，比2022年下降35.4%。 

　　全縣政府性基金收支平衡情況：政府性基金預(yù)算收入177,000萬元，上級補(bǔ)助收入4,000萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入7,400萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)4,812萬元，收入總計193,212萬元；政府性基金預(yù)算支出75,360萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出7,852萬元，調(diào)出資金110,000萬元，支出總計193,212萬元，收支相抵，政府性基金預(yù)算收支平衡。 

　　（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算 

　　全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入20萬元，比2022年增長33.3%；全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成74萬元，與2022年持平。 

　　全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入20萬元，上級補(bǔ)助收入74萬元，收入總計94萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出74萬元，調(diào)出資金20萬元，支出總計94萬元；收支相抵，國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。 

　　（四）社會保險基金預(yù)算 

　　全縣社會保險基金預(yù)算收入277,059萬元，比2022年增長4.8%；全縣社會保險基金預(yù)算支出267,955萬元，比2022年增長4.1%。 

　　全縣社會保險基金預(yù)算收支結(jié)余情況：社會保險基金收入277,059萬元，上年年末滾存結(jié)余56,891萬元，社會保險基金支出267,955萬元，年終滾存結(jié)余65,995萬元。 

　　二、全年財政收支預(yù)算調(diào)整情況 

　　（一）財政預(yù)算調(diào)整原因 

　　一是稅收收入受增值稅留抵退稅政策、招商引資企業(yè)納稅調(diào)整等因素影響；非稅收入主要受盤活閑置資產(chǎn)或資源處置達(dá)不到預(yù)期因素影響；導(dǎo)致一般公共預(yù)算收入較年初預(yù)算減收。 

　　二是州級財政2022年決算批復(fù)后，上年凈結(jié)余增加，相應(yīng)安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。 

　　三是按照《紅河州財政局關(guān)于下達(dá)2023年地方政府專項債券（一至八期）轉(zhuǎn)貸資金的通知》（紅財債發(fā)〔2023〕26號）、《紅河州財政局關(guān)于下達(dá)2023年地方政府專項債券（十至十五期）轉(zhuǎn)貸資金的通知》（紅財債發(fā)〔2023〕53號）和《紅河州財政局關(guān)于下達(dá)2023年云南省地方政府再融資一般債券（五至九期）轉(zhuǎn)貸資金的通知》（紅財債發(fā)〔2023〕60號）文件要求，今年轉(zhuǎn)貸給我縣的地方政府債券資金要納入地方預(yù)算管理，編制預(yù)算調(diào)整方案，報縣人大常委會批準(zhǔn)。 

　　四是為落實黨中央、國務(wù)院的總體部署，落實省委、省政府和州委、州政府有關(guān)工作要求，落實縣委、縣政府確定安排支出的項目等，在年初預(yù)算之外，亟需通過新增預(yù)算支出予以支持。 

　　鑒于上述原因，需要對年初縣第十六屆人民代表大會第三次會議審議通過的財政預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。 

　　（二）預(yù)算調(diào)整方案 

　　1.一般公共預(yù)算調(diào)整方案 

　　（1）收入預(yù)算調(diào)整方案 

　　一是一般公共預(yù)算收入比年初預(yù)算數(shù)130,150萬元調(diào)減8000萬元，其中，稅收收入比年初預(yù)算80,890萬元調(diào)減5,320萬元，非稅收入比年初預(yù)算數(shù)49,260萬元調(diào)減2,680萬元。 

　　稅收收入項目調(diào)整情況： 

　　增值稅比年初預(yù)算數(shù)35,700萬元調(diào)減2,226萬元；企業(yè)所得稅比年初預(yù)算數(shù)5,200萬元調(diào)減1,314萬元；個人所得稅比年初預(yù)算數(shù)1,760萬元調(diào)增1,018萬元；資源稅比年初預(yù)算數(shù)1,800萬元調(diào)減411元；城市維護(hù)建設(shè)稅比年初預(yù)算數(shù)3,500萬元調(diào)減335萬元；房產(chǎn)稅比年初預(yù)算數(shù)4,000萬元調(diào)減903萬元；印花稅比年初預(yù)算數(shù)1,000萬元調(diào)增491萬元；城鎮(zhèn)土地使用稅比年初預(yù)算數(shù)2,700萬元調(diào)減953萬元；土地增值稅比年初預(yù)算數(shù)7,600萬元調(diào)減1,739萬元；車船稅比年初預(yù)算數(shù)2,400萬元調(diào)增35萬元；耕地占用稅比年初預(yù)算數(shù)1,030萬元調(diào)減979萬元；契稅比年初預(yù)算數(shù)7,000萬元調(diào)增908萬元；煙葉稅比年初預(yù)算數(shù)6,000萬元調(diào)增1,042萬元；環(huán)境保護(hù)稅比年初預(yù)算數(shù)1,200萬元調(diào)增46萬元。 

　　非稅收入項目調(diào)整情況： 

　　專項收入比年初預(yù)算數(shù)3,500萬元調(diào)減300萬元；行政事業(yè)性收費(fèi)收入比年初預(yù)算數(shù)3,600萬元調(diào)增1,600萬元；罰沒收入比年初預(yù)算數(shù)6,000萬元調(diào)減1,000萬元；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入比年初預(yù)算數(shù)32,060萬元調(diào)減3,830萬元；政府住房基金收入比年初預(yù)算3,500萬元調(diào)增1,300萬元；其他收入比年初預(yù)算數(shù)600萬元調(diào)減450萬元。 

　　以上收入調(diào)整后，一般公共預(yù)算收入122,150萬元，比上年決算數(shù)123,948萬元下降1.5%。 

　　二是按照目前收到的指標(biāo)文件，上級補(bǔ)助收入比年初預(yù)算數(shù)196,660萬元調(diào)增64,072萬元。其中，返還性收入比年初預(yù)算數(shù)20,511萬元調(diào)減1,000萬元；一般性轉(zhuǎn)移支付收入比年初預(yù)算數(shù)143,299萬元調(diào)增56,922萬元，主要是由于教育、社會保障和住房保障共同財權(quán)事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入增加；專項轉(zhuǎn)移支付收入比年初預(yù)算數(shù)32,850萬元調(diào)增8,150萬元。調(diào)整后，上級補(bǔ)助收入260,732萬元，比上年決算數(shù)315,007萬元下降17.2%。 

　　三是調(diào)入資金比年初預(yù)算數(shù)110,020萬元調(diào)減110,000萬元，主要是受國有土地使用權(quán)出讓收入大幅減收影響。調(diào)整后，調(diào)入資金20萬元，其中，政府性基金調(diào)入0萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入20萬元。 

　　四是地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入比年初預(yù)算數(shù)5,300萬元調(diào)增5,016萬元，主要是因為新增轉(zhuǎn)貸收入用于化解中小企業(yè)債務(wù)。 

　　五是動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金比年初預(yù)算數(shù)0萬元調(diào)增1,888萬元。 

　　以上五項合計比年初預(yù)算數(shù)453,296萬元調(diào)減47,024萬元，調(diào)整后收入總計達(dá)到406,272萬元，比上年決算數(shù)472,659萬元下降14%。 

　　（2）支出預(yù)算調(diào)整方案 

　　按照今年國家和省、州出臺的各項政策性支出要求，并結(jié)合全縣支出預(yù)算實際執(zhí)行情況，建議支出數(shù)作如下調(diào)整： 

　　一是一般公共預(yù)算支出比年初預(yù)算數(shù)420,850萬元調(diào)減53,920萬元，主要是受一般公共預(yù)算收入和調(diào)入資金均較年初預(yù)算減收影響。 

　　二是上解支出比年初預(yù)算數(shù)25,000萬元調(diào)增2,000萬元，主要是受增值稅留抵退稅上解和土地出讓收入省級計提資金等政策影響。 

　　三是地方政府一般債務(wù)還本支出比年初預(yù)算數(shù)7,446萬元調(diào)增4,896萬元，主要是新增轉(zhuǎn)貸收入用于化解中小企業(yè)債務(wù)。 

　　以上三項合計比年初預(yù)算數(shù)453,296萬元調(diào)減47,024萬元，調(diào)整后支出總計達(dá)到406,272萬元，比上年決算數(shù)461,493萬元下降12%。其中，一般公共預(yù)算支出366,930萬元，比上年決算數(shù)408,587萬元下降10.2%。 

　　（3）一般公共預(yù)算調(diào)整后收支平衡情況 

　　上述收支預(yù)算調(diào)整后，一般公共預(yù)算收入122,150萬元，上級補(bǔ)助收入260,732萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入10,316萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)11,166萬元，調(diào)入資金20萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,888萬元，收入總計406,272萬元；一般公共預(yù)算支出366,930萬元，上解支出27,000萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出12,342萬元，支出總計406,272萬元；收支相抵，實現(xiàn)平衡。 

　　調(diào)整后，全年“三保”支出265,289萬元，其中：保基本民生支出80,387萬元、保工資支出181,362萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出3,540萬元。 

　　2.政府性基金預(yù)算調(diào)整方案 

　　（1）收入預(yù)算調(diào)整方案 

　　一是政府性基金預(yù)算收入比年初預(yù)算數(shù)177,000萬元調(diào)減123,022萬元。其中，國有土地使用權(quán)出讓收入比年初預(yù)算數(shù)170,000萬元調(diào)減119,031萬元，主要是受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢影響土地出讓交易驟減；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入比年初預(yù)算數(shù)5,000萬元調(diào)減3,000萬元；污水處理費(fèi)收入比年初預(yù)算數(shù)2,000萬元調(diào)減1,000萬元。 

　　二是地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入比年初預(yù)算數(shù)7,400萬元調(diào)增71,700萬元，主要根據(jù)紅財債發(fā)〔2023〕26號和紅財債發(fā)〔2023〕53號文件新增專項債券資金。 

　　以上兩項合計比年初預(yù)算數(shù)193,212萬元調(diào)減51,322萬元，調(diào)整后收入總計達(dá)到141,890萬元，比上年決算數(shù)130,903萬元增長8.4%。 

　　（2）支出預(yù)算調(diào)整方案 

　　一是全年政府性基金預(yù)算支出比年初預(yù)算數(shù)75,360萬元調(diào)增58,678萬元。 

　　二是調(diào)出資金比年初預(yù)算數(shù)110,000萬元調(diào)減110,000萬元。 

　　以上兩項合計比年初預(yù)算數(shù)193,212萬元調(diào)減51,322萬元，調(diào)整后支出總計達(dá)到141,890萬元，比上年決算數(shù)126,091萬元增長12.5%。 

　　（3）政府性基金預(yù)算調(diào)整后收支平衡情況 

　　以上收支調(diào)整后，政府性基金預(yù)算收入53,978萬元，上級補(bǔ)助收入4,000萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入79,100萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)4,812萬元，收入總計141,890萬元；政府性基金支出134,038萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出7,852萬元，支出總計141,890萬元；收支相抵，實現(xiàn)平衡。 

　　3.國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整方案 

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算暫不調(diào)整。 

　　4.社會保險基金預(yù)算調(diào)整方案 

　　隨著社會保險統(tǒng)籌制度的建立，截至2023年，企業(yè)職工養(yǎng)老保險、工傷保險和失業(yè)保險已實現(xiàn)省級統(tǒng)籌，職工醫(yī)療保險和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險已實現(xiàn)州級統(tǒng)籌。2023年省級對企業(yè)職工養(yǎng)老保險、工傷保險和失業(yè)保險未進(jìn)行調(diào)整，而機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險因無較大的政策變化，故也不做調(diào)整。考慮到醫(yī)療保險存在政策變化等因素，按照州級通知，并嚴(yán)格依據(jù)社保基金預(yù)算的調(diào)整程序及相關(guān)要求，將2023年職工醫(yī)療保險和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金預(yù)算進(jìn)行以下調(diào)整： 

　　收入方面：社會保險基金預(yù)算收入比年初預(yù)算數(shù)277,059萬元調(diào)減631萬元，其中，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入調(diào)減4,785萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金收入調(diào)增4,154萬元。 

　　支出方面：社會保險基金預(yù)算支出比年初預(yù)算數(shù)267,955萬元調(diào)減631萬元。其中，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出調(diào)減4,785萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金支出調(diào)增4,154萬元。 

　　通過以上調(diào)整，社保基金收入276,428萬元；社保基金支出267,324萬元；調(diào)整后上年結(jié)余56,958萬元，本年收支結(jié)余9,104萬元，年末滾存結(jié)余66,062萬元。 

　　三、債務(wù)限額調(diào)整情況 

　　（一）2023年新增政府債務(wù)額度爭取情況 

　　2023年，在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，財政、發(fā)改、工信等各部門多措并舉，全縣爭取到再融資一般債券額度0.5億元，新增專項債務(wù)額度7.17億元，具體情況如下： 

　　1.地方政府債務(wù)額度情況。州財政局分三批次下達(dá)我縣2023年政府債務(wù)額度7.67億元，其中：再融資一般債券額度0.5億元（專項用于清欠政府拖欠企業(yè)賬款），新增專項債務(wù)額度7.17億元。全部列入本次專項預(yù)算調(diào)整（詳見附表10）。                                                         

　　2.地方政府債務(wù)限額和余額。上級核定我縣2022年全縣政府債務(wù)限額42.64億元，2023年新增政府債務(wù)額度7.17億元，2023年全縣政府債務(wù)限額49.81億元。2022年末全縣法定限額內(nèi)政府債務(wù)余額38.38億元，2023年全縣舉借新增政府專項債務(wù)7.17億元，再融資一般債務(wù)0.5億元，預(yù)算安排債務(wù)還本0.08億元，2023年年末余額45.97億元，距債務(wù)限額尚有3.84億元的限額空間，債務(wù)風(fēng)險總體可控（詳見附件11）。 

　　（二）2023年新增政府債務(wù)安排建議 

　　全年安排新增債務(wù)額度7.17億元，比上年的6.29億元增長14%。再融資一般債券額度0.5億元。 

　　1.再融資一般債券。2023年再融資一般債券額度0.5億元，專項用于清欠政府拖欠企業(yè)賬款，共涉及16家單位（詳見附件12）。 

　　2.新增專項債務(wù)。2023年新增專項債務(wù)額度7.17億元，涉及本次預(yù)算調(diào)整7.17億元。按照專項債券管理規(guī)定，根據(jù)省發(fā)改委、省財政廳和州發(fā)改委、州財政局的審核意見，最終確定新增專項債券項目3個，具體為：縣住建局紅河州建水縣縣城污水處理廠擴(kuò)建及配套管網(wǎng)工程建設(shè)項目0.65億元、數(shù)智建水新型基礎(chǔ)設(shè)施項目4.67億元，縣自然資源局建水縣石材加工園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目1.85億元。主要投向產(chǎn)業(yè)園區(qū)、污水垃圾處理、市政、公共服務(wù)等民生領(lǐng)域信息化等領(lǐng)域（詳見附件13）。 

　　3.新增專項債務(wù)調(diào)整。根據(jù)《財政部辦公廳關(guān)于做好地方政府債券支持清理政府拖欠企業(yè)賬款有關(guān)工作的通知》（財辦預(yù)〔2023〕167號）《財政部辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好地方化解債務(wù)風(fēng)險有關(guān)工作的通知》（財辦預(yù)〔2023〕189號）、《財政部關(guān)于加快地方政府專項債券發(fā)行使用有關(guān)工作的通知》（財預(yù)〔2020〕94號）、《云南省財政廳關(guān)于按程序調(diào)整使用新增專項債券資金的通知》（云財債〔2023〕96號）要求，將建水縣石材加工園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目債券資金4,619萬元調(diào)整用于清欠政府拖欠企業(yè)賬款，其中：清欠建水縣公安局拖欠的建水縣平安縣城監(jiān)控系統(tǒng)項目3,406萬元，清欠建水縣交通運(yùn)輸局拖欠的建水縣南部公交樞紐站項目1,213萬元。調(diào)整后建水縣石材加工園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目專項債券額度為13,881萬元。（詳見附件14）。 

　　四、下一步工作措施 

　　（一）強(qiáng)化收入征管，增強(qiáng)財政保障能力 

　　稅收方面，強(qiáng)化稅收征管，在落實國家減稅降費(fèi)政策的前提下，強(qiáng)化依法征管、不跑冒滴漏，加強(qiáng)收入征繳的動態(tài)監(jiān)控，以查促管，以查促收，做到應(yīng)收盡收。非稅方面，一是確保預(yù)期的閑置國有資產(chǎn)完善相關(guān)手續(xù)及時入庫；二是重點加大罰沒收入收繳力度，督促公安、交警、綜合執(zhí)法、自然資源等執(zhí)法部門，依法依規(guī)對應(yīng)沒收或處罰的涉案非法所得資金及時繳入國庫；三是督促各執(zhí)收單位除利息收入外，其他零星非稅收入需及時繳入國庫。土地出讓方面，采取積極有效措施，完善相關(guān)手續(xù)，加大對土地出讓金及滯納金的征收和催繳力度，確保土地出讓金及時足額上繳國庫。 

　　（二）強(qiáng)化民生保障，促進(jìn)社會事業(yè)發(fā)展 

　　一是全力兜牢“三保”底線，后續(xù)收入入庫資金和州級調(diào)度資金，全部用于保障“三保”支出；二是強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格執(zhí)行財政資金審批制度，后續(xù)除縣委、縣政府批辦的應(yīng)急救災(zāi)、疫情防控等突發(fā)事件以及其他特殊事項外，不再予以追加預(yù)算；三是嚴(yán)格按照盤活財政存量資金有關(guān)規(guī)定，加大資金統(tǒng)籌力度，把有限資金用在“刀刃”上，集中財力保“三保”和其他重點急需支出的項目上。  

　　（三）提前積極謀劃，編制好2024年預(yù)算 

　　按照“編制要細(xì)、結(jié)構(gòu)要優(yōu)、執(zhí)行要快、信息要明、改革要實”的要求，遵循“保障重點、控制一般、加強(qiáng)統(tǒng)籌、提升績效”原則，從源頭兜牢兜實 “三保”底線，認(rèn)真做好2024年預(yù)算編制工作，切實提高預(yù)算管理水平，著力構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度。 

　　（四）強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險管控，切實履行還款責(zé)任 

　　一是做好債務(wù)規(guī)模控制、預(yù)算管理、統(tǒng)計分析和風(fēng)險監(jiān)控等工作，認(rèn)真落實還款資金來源，切實履行還款責(zé)任，及時足額償付債務(wù)本息，確保法定限額內(nèi)政府債務(wù)不出任何風(fēng)險。二是進(jìn)一步完善地方政府債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置機(jī)制，嚴(yán)防發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風(fēng)險；三是落實地方政府債務(wù)信息公開，穩(wěn)步推進(jìn)地方政府債務(wù)“陽光化”，更好發(fā)揮社會公眾對地方政府舉債融資的監(jiān)督作用。 

　　附件：1.建水縣2023年一般公共預(yù)算收入調(diào)整表 

　　    2.建水縣2023年一般公共預(yù)算支出調(diào)整表 

　　    3.建水縣2023年一般公共預(yù)算收支平衡調(diào)整表 

　    　4.建水縣2023年政府性基金預(yù)算收入調(diào)整表 

　    　5.建水縣2023年政府性基金預(yù)算支出調(diào)整表 

　    　6.建水縣2023年政府性基金預(yù)算收支平衡調(diào)整表 

　    　7.建水縣2023年社會保險基金收入預(yù)算調(diào)整表 

　    　8.建水縣2023年社會保險基金支出預(yù)算調(diào)整表 

　    　9.建水縣2023年社會保險基金結(jié)余預(yù)算調(diào)整表 

　    　10.建水縣2023年地方政府債務(wù)限額表 

　    　11.建水縣2023年政府債務(wù)余額情況表 

　    　12.建水縣2023年地方政府再融資一般債券資金安排表 

　    　13.建水縣2023年新增專項債務(wù)項目安排情況表 

　    　14.建水縣2023年已發(fā)行新增專項債券用于清欠企業(yè)賬款情況表