主任、各位副主任，各位委員：

　　根據(jù)會議安排，我代表縣人民政府向會議報告我縣2021年地方財政預算調(diào)整情況報告，請予審議。

　　一、2021年年初預算安排情況

　　（一）一般公共預算

　　全縣一般公共預算收入147,800萬元，比2020年增長3%，其中，稅收收入76,500萬元，比2020年增長1%；非稅收入71,300萬元，比2020年增長5.3%。全縣一般公共預算支出安排464,950萬元，比2020年增長3%。

　　全縣一般公共預算收支平衡情況：一般公共預算收入147,800萬元，上級補助收入247,254萬元，調(diào)入資金85,015萬元，地方政府債券轉貸收入4,600萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金41萬元，收入總計484,710萬元；一般公共預算支出464,950萬元，上解支出15,000萬元，地方政府一般債務還本支出4,760萬元，支出總計484,710萬元；收支相抵，一般公共預算收支平衡。

　　（二）政府性基金預算

　　全縣政府性基金預算收入156,000萬元，比2020年增長5.6%；全縣政府性基金預算支出75,782萬元，比2020年下降54.6%。

　　全縣政府性基金收支平衡情況：政府性基金預算收入156,000萬元，上級補助收入3,000萬元，地方政府專項債務轉貸收入9,900萬元，上年結轉2,192萬元，收入總計171,092萬元；政府性基金支出75,782萬元，地方政府專項債務還本支出10,310萬元,調(diào)出資金85,000萬元，支出總計171,092萬元，收支相抵，政府性基金預算收支平衡。

　　（三）國有資本經(jīng)營預算

　　全縣國有資本經(jīng)營預算收入15萬元，比2020年下降25%；全縣國有資本經(jīng)營預算支出完成2萬元，與2020年持平。

　　全縣國有資本經(jīng)營預算收支平衡情況：國有資本經(jīng)營預算收入15萬元，上級補助收入2萬元，收入總計17萬元；國有資本經(jīng)營預算支出2萬元，調(diào)出資金15萬元，支出總計17萬元；收支相抵，國有資本經(jīng)營預算收支平衡。

　　（四）社會保險基金預算

　　全縣社會保險基金預算收入238,463萬元，比2020年增長7.6%；全縣社會保險基金預算支出249,236萬元，比2020年增長22.5%。

　　全縣社會保險基金預算收支平衡情況：社會保險基金收入238,463萬元，上年年末滾存結余71,376萬元，社會保險基金支出249,236萬元，年終滾存結余60,603萬元。

　　二、全年財政收支預算調(diào)整情況

　　（一）財政預算調(diào)整原因

　　一是稅收收入受招商引資企業(yè)納稅調(diào)整、不動產(chǎn)交易量增加等因素影響；非稅收入受棚戶區(qū)配套設施處置、TOT項目特許經(jīng)營權出讓等一次性收入的影響，導致一般公共預算收入中具體收入項目發(fā)生增減變化。

　　二是州級財政2020年決算批復后，上年凈結余增加，相應安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

　　三是按照《紅河州財政局關于下達2021年3月份地方政府再融資債券資金的通知》（紅財債發(fā)〔2021〕9號）、《紅河州財政局關于下達2021年5月份地方政府再融資債券資金的通知》（紅財債發(fā)〔2021〕17號）、《紅河州財政局關于2021年8月地方政府再融資債券有關事項的通知》（紅財債發(fā)〔2021〕27號）、《紅河州財政局關于下達紅河州2021年第二批新增地方政府專項債券額度的通知》（紅財債發(fā)〔2021〕29號）和《紅河州財政局關于下達2021年第三批新增地方政府新增專項債務額度的通知》（紅財債發(fā)〔2021〕34號）等要求，今年轉貸給建水縣的地方政府債券資金要納入地方預算管理，編制預算調(diào)整方案，報縣人大常委會批準。

　　四是為落實黨中央、國務院的總體部署，落實省委、省政府和州委、州政府關于做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務，兜牢縣級“三保”底線的要求，落實縣委、縣政府確定安排支出的項目等，在年初預算之外，亟需通過新增預算支出予以支持。

　　鑒于上述原因，需要對年初縣第十五屆人民代表大會第七次會議審議通過的財政預算進行調(diào)整。

　　（二）預算調(diào)整方案

　　1.一般公共預算調(diào)整方案

　　（1）收入預算調(diào)整方案

　　一是一般公共預算收入與年初預算數(shù)147,800萬元保持不變，其中，稅收收入比年初預算76,500萬元調(diào)增1,053萬元，非稅收入比年初預算數(shù)71,300萬元調(diào)減1,053萬元。

　　稅收收入項目調(diào)整情況：

　　增值稅比年初預算數(shù)37,390萬元調(diào)減6,096萬元，主要是受新冠疫情和增值稅留抵退稅等政策影響；企業(yè)所得稅比年初預算數(shù)1,472萬元調(diào)增409萬元；個人所得稅比年初預算數(shù)688萬元調(diào)減183萬元；資源稅比年初預算數(shù)1,000萬元調(diào)增282萬元；城市維護建設稅比年初預算數(shù)3,250萬元調(diào)增188萬元；房產(chǎn)稅比年初預算數(shù)3,700萬元調(diào)減132萬元；印花稅比年初預算數(shù)1,100萬元調(diào)增55萬元；城鎮(zhèn)土地使用稅比年初預算數(shù)2,250萬元調(diào)增245萬元；土地增值稅比年初預算數(shù)5,000萬元調(diào)增2,706萬元，主要是受加大土地增值稅清算增收影響；車船稅比年初預算數(shù)2,400萬元調(diào)減33萬元；耕地占用稅比年初預算數(shù)2,100萬元調(diào)減102萬元；契稅比年初預算數(shù)9,000萬元調(diào)增3,592萬元，主要是受新契稅法實施和不動產(chǎn)交易活動增加影響；煙葉稅比年初預算數(shù)5,650萬元調(diào)增386萬元；環(huán)境保護稅比年初預算數(shù)1,500萬元調(diào)減264萬元。

　　非稅收入項目調(diào)整情況：

　　專項收入比年初預算數(shù)3,600萬元調(diào)減1,000萬元，主要是教育費附加受主體增值稅減收影響；行政事業(yè)性收費收入比年初預算數(shù)4,200萬元調(diào)增1,300萬元；罰沒收入比年初預算數(shù)7,500萬元調(diào)減500萬元；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入比年初預算數(shù)46,900萬元調(diào)增677萬元，主要是受TOT項目特許經(jīng)營權出讓收入入庫影響；捐贈收入比年初預算數(shù)100萬元調(diào)減100萬元；政府住房基金收入比年初預算8,000萬元調(diào)減980萬元，主要是棚戶區(qū)配套設施出讓收入未實現(xiàn)預期收入；其他收入比年初預算數(shù)1,000萬元調(diào)減450萬元，主要是由于預期收入項目減少。

　　以上收入調(diào)整后，一般公共預算收入147,800萬元，比上年決算數(shù)143,480萬元增長3%。

　　二是按照目前收到的指標文件，上級補助收入比年初預算數(shù)247,254萬元調(diào)減20,620萬元。其中，一般性轉移支付收入比年初預算數(shù)180,113萬元調(diào)減6,651萬元，主要是由于共同財權事權轉移支付未實現(xiàn)預期收入；專項轉移支付收入比年初預算數(shù)61,630萬元調(diào)減13,969萬元，主要是由于農(nóng)林水和交通領域項目資金減少影響。調(diào)整后，上級補助收入226,634萬元，比上年決算數(shù)247,150萬元下降8.3%。

　　三是調(diào)入資金比年初預算數(shù)85,015萬元調(diào)減40,160萬元，主要是受國有土地使用權出讓收入大幅減收影響。調(diào)整后，調(diào)入資金44,855萬元，其中，政府性基金調(diào)入44,840萬元、國有資本經(jīng)營預算調(diào)入15萬元。

　　四是上年結轉比年初預算數(shù)0萬元調(diào)增292萬元。

　　五是地方政府債券轉貸收入比年初預算數(shù)4,600萬元調(diào)增14,100萬元，主要是因為世行項目按政策列收。

　　六是動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金比年初預算數(shù)41萬元調(diào)增738萬元。

　　以上六項合計比年初預算數(shù)484,710萬元調(diào)減45,650萬元，調(diào)整后收入總計達到439,060萬元，比上年決算數(shù)473,531萬元下降7.3%。

　　（2）支出預算調(diào)整方案

　　按照今年國家和省、州出臺的各項政策性支出要求，并結合全縣支出預算實際執(zhí)行情況，建議支出數(shù)作如下調(diào)整：

　　一是一般公共預算支出比年初預算數(shù)464,950萬元調(diào)減49,650萬元，主要是受上級轉移支付收入和調(diào)入資金均較年初預算減收影響。

　　二是上解支出比年初預算數(shù)15,000萬元調(diào)增4,000萬元，主要是受增值稅留抵退稅上解和可再生能源電價附加增值稅扣款等政策影響。

　　以上二項合計比年初預算數(shù)484,710萬元調(diào)減45,650萬元，調(diào)整后支出總計達到439,060萬元，比上年決算數(shù)473,239萬元下降7.2%。其中，一般公共預算支出415,300萬元，比上年決算數(shù)451,409萬元下降8%。

　　（3）一般公共預算調(diào)整后收支平衡情況

　　上述收支預算調(diào)整后，一般公共預算收入147,800萬元、上級補助收入226,634萬元（其中，返還性收入5,511萬元、一般性轉移支付收入173,462萬元、專項轉移支付收入47,661萬元），調(diào)入資金44,855萬元，上年結轉292萬元，地方政府債券轉貸收入18,700萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金779萬元，收入總計439,060萬元。一般公共預算支出415,300萬元、上解支出19,000萬元、地方政府一般債務還本支出4,760萬元，支出總計439,060萬元。收支相抵，一般公共預算收支平衡。

　　2.政府性基金預算調(diào)整方案

　　（1）收入預算調(diào)整方案

　　一是政府性基金預算收入比年初預算數(shù)調(diào)減90,207萬元。其中，國有土地使用權出讓收入比年初預算數(shù)150,000萬元調(diào)減89,831萬元，主要是受國家宏觀政策影響土地出讓交易驟減；城市基礎設施配套費收入比年初預算數(shù)4,000萬元調(diào)增1,490萬元，主要是加大繳費力度影響；污水處理費收入比年初預算數(shù)2,000萬元調(diào)減1,866萬元，主要是未實現(xiàn)預期收入。

　　二是上級補助收入比年初預算數(shù)3,000萬元調(diào)增395萬元。

　　三是地方政府債券轉貸收入比年初預算數(shù)9,900萬元調(diào)增122,600萬元，主要是第二批和第三批專項債券轉貸資金。

　　以上三項合計比年初預算數(shù)171,092萬元調(diào)增32,788萬元，調(diào)整后收入總計達到203,880萬元，比上年決算數(shù)222,942萬元下降8.6%。

　　（2）支出預算調(diào)整方案

　　一是全年政府性基金預算支出比年初預算數(shù)75,782萬元調(diào)增72,948萬元。

　　二是調(diào)出資金比年初預算數(shù)85,000萬元調(diào)減40,160萬元。

　　以上二項合計比年初預算數(shù)171,092萬元調(diào)增32,788萬元，調(diào)整后支出總計達到203,880萬元，比上年決算數(shù)220,750萬元下降7.6%。

　　（3）政府性基金預算調(diào)整后收支平衡情況

　　以上收支調(diào)整后，政府性基金預算收入65,793萬元、上級補助收入3,395萬元、上年結轉2,192萬元、地方政府債券轉貸收入132,500萬元，收入總計203,880萬元；政府性基金支出148,730萬元，調(diào)出資金44,840萬元，地方政府專項債務還本支出10,310萬元，支出總計203,880萬元；收支相抵，政府性基金預算收支平衡。

　　3.國有資本經(jīng)營預算調(diào)整方案

　　國有資本經(jīng)營預算暫不調(diào)整。

　　4.社會保險基金預算調(diào)整方案

　　考慮到2021年部分社會保險存在政策變化等因素，嚴格依據(jù)社保基金預算的調(diào)整程序及相關要求，按照“統(tǒng)籌兼顧、收支平衡”的原則，建議將2021年社會保險基金預算進行以下調(diào)整：

　　收入方面：社會保險基金預算收入比年初預算數(shù)238,463萬元調(diào)增3,472萬元。其中，失業(yè)保險基金收入調(diào)增172萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入調(diào)增2,474萬元，工傷保險基金收入預算調(diào)增117萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金收入調(diào)增709萬元。

　　支出方面：社會保險基金預算支出比年初預算數(shù)249,236萬元調(diào)增1,698萬元。其中，失業(yè)保險基金支出調(diào)減147萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出調(diào)增1408萬元，工傷保險基金支出調(diào)增117萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險支出調(diào)增320萬元。

　　通過以上調(diào)整，社保基金收入241,935萬元；社保基金支出250,934萬元；調(diào)整后上年結余72,297萬元；本年收支結余調(diào)增1774萬元，調(diào)整后本年收支結余-8,999萬元；年末滾存結余調(diào)增1774萬元，調(diào)整后年末滾存結余63,298萬元。

　　三、下一步工作措施

　　（一）努力完成收入計劃

　　一是積極推進TOT項目，促成相關資產(chǎn)移交，特許經(jīng)營權出讓收入盡快入庫；二是加強罰沒收入收繳力度，督促公安、綜合執(zhí)法、自然資源等執(zhí)法部門，依法依規(guī)對應沒收或處罰的涉案非法所得資金及時繳入國庫；三是采取積極有效措施，加大對土地出讓金及滯納金的征收和催繳力度，盡快完善手續(xù)，加快土地招拍掛進度，確保土地出讓金及時足額上繳國庫。

　　（二）保障重點民生支出

　　一是全力兜牢“三保”底線。根據(jù)上級文件精神，建水被認定為“三保”高風險地區(qū)，要把“三保”放在財政支出的優(yōu)先位置，持續(xù)兜牢“三保”底線。二是強化預算約束。在預算執(zhí)行中，除縣委、縣政府批辦的應急救災、疫情防控等突發(fā)事件以及其他特殊事項外，不再予以追加預算；因政策變化、新增工作任務等確需增加的支出，將嚴格按規(guī)定程序優(yōu)先從年初預算安排的公用經(jīng)費、項目支出中調(diào)劑解決。三是加大資金統(tǒng)籌力度。落實好“六穩(wěn)”“六保”重點支出，抓好補短板和為民辦實事項目、重點項目建設資金籌措工作，把有限資金用在“刀刃”上。

　　（三）做好2022年預算編制工作

　　按照“編制要細、結構要優(yōu)、執(zhí)行要快、信息要明、改革要實”的要求，遵循“保障重點、控制一般、加強統(tǒng)籌、提升績效”原則，從源頭兜牢兜實 “三保”底線，認真做好2022年預算編制工作，切實提高預算管理水平，著力構建全面規(guī)范、公開透明的預算管理制度。

　　附件：1.建水縣2021年一般公共預算收入調(diào)整表

　　    2.建水縣2021年一般公共預算支出調(diào)整表

　　    3.建水縣2021年一般公共預算收支平衡調(diào)整表

　　    4.建水縣2021年政府性基金預算收入調(diào)整表

　　    5.建水縣2021年政府性基金預算支出調(diào)整表

　　    6.建水縣2021年政府性基金預算收支平衡調(diào)整表

　　    7.建水縣2021年社會保險基金收入預算調(diào)整表

　　    8.建水縣2021年社會保險基金支出預算調(diào)整表

　　    9.建水縣2021年社會保險基金結余預算調(diào)整表