一、2020年年初預(yù)算安排情況 

　　（一）一般公共預(yù)算 

　　全縣一般公共預(yù)算收入144,490萬元，比2019年增長3%，其中：稅收收入74,180萬元，比2019年增長4.4%；非稅收入70,310萬元，比2019年增長1.6%。全縣一般公共預(yù)算支出安排493,100萬元，比2019年增長8%。 

　　一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入144,490萬元，上級補(bǔ)助收入271,134萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金426萬元，調(diào)入資金74,866萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)15,184萬元，地方債券轉(zhuǎn)貸收入3,200萬元，收入總計509,300萬元；一般公共預(yù)算支出493,100萬元，上解支出13,000萬元，地方債券還本支出3,200萬元，支出總計509,300萬元；收支相抵，一般公共預(yù)算收支平衡。 

　　（二）政府性基金預(yù)算 

　　全縣政府性基金預(yù)算收入133,300萬元，比2019年增長15%；全縣政府性基金預(yù)算支出103,666萬元，比2019年增長1.8%。 

　　政府性基金收支平衡情況：政府性基金預(yù)算收入133,300萬元，上級補(bǔ)助收入2,000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)212萬元，地方債券轉(zhuǎn)貸收入46,600萬元（其中：債券再融資3,600萬元，新增專項債券轉(zhuǎn)貸收入43,000萬元），收入總計182,112萬元；政府性基金支出103,666萬元，調(diào)出資金74,846萬元，地方債券還本支出3,600萬元，支出總計182,112萬元，收支相抵，政府性基金預(yù)算收支平衡。 

　　（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算 

　　根據(jù)2019年企業(yè)財務(wù)快報，預(yù)計2020年凈利潤100萬元。參照州本級國有資本經(jīng)營收益收繳比例，建議調(diào)入一般公共預(yù)算20萬元，同時安排一般公共預(yù)算20萬元補(bǔ)助企業(yè)。 

　　（四）社會保險基金預(yù)算 

　　全縣社會保險基金預(yù)算收入172,868萬元，比2019年增長22.3%；全縣社會保險基金預(yù)算支出145,151萬元，比2019年增長9.5%。 

　　社會保險基金預(yù)算收支平衡情況：社會保險基金收入172,868萬元；上年年末滾存結(jié)余53,802萬元；社會保險基金支出145,151萬元；年終滾存結(jié)余81,519萬元。 

　　二、全年財政收支預(yù)算調(diào)整情況 

　　（一）財政預(yù)算調(diào)整原因 

　　一是稅收收入受新冠疫情、不動產(chǎn)交易量增加等因素影響；非稅收入受棚戶區(qū)配套設(shè)施處置、TOT項目等一次性收入的影響，導(dǎo)致一般公共預(yù)算收入中具體收入項目發(fā)生增減變化。 

　　二是積極爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金支持，州財政2019年決算批復(fù)后，上年凈結(jié)余增加，相應(yīng)安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。 

　　三是按照《紅河州財政局關(guān)于下達(dá)2020年3月份地方政府再融資債券資金的通知》（紅財債發(fā)〔2020〕18號）、《紅河州財政局關(guān)于再提前下達(dá)部分2020年新增地方政府專項債券額度的通知》（紅財債發(fā)〔2020〕25號）、《紅河州財政局關(guān)于下達(dá)2020年地方政府新增債務(wù)限額的通知》（紅財債發(fā)〔2020〕31號）等文件要求，今年轉(zhuǎn)貸給我縣的地方政府債券資金要納入地方預(yù)算管理，編制預(yù)算調(diào)整方案，報縣人大常委會批準(zhǔn)。 

　　四是為落實黨中央、國務(wù)院的總體部署，做好“六穩(wěn)”工作，落實“六保”任務(wù)。圍繞打贏“三大攻堅戰(zhàn)”，落實縣委、縣政府確定安排支出的項目等，在年初預(yù)算之外，亟需通過新增預(yù)算支出予以支持。 

　　鑒于上述原因，需要對年初縣第十五屆人民代表大會第五次會議審議通過的財政預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。 

　　（二）預(yù)算調(diào)整方案 

　　1．一般公共預(yù)算調(diào)整方案 

　　（1）收入預(yù)算調(diào)整方案 

　　一是一般公共預(yù)算收入比年初預(yù)算數(shù)144,490萬元調(diào)減2,800萬元，其中：稅收收入比年初預(yù)算74,180萬元調(diào)增510萬元，非稅收入比年初預(yù)算數(shù)70,310萬元調(diào)減3,310萬元。 

　　稅收收入項目調(diào)整情況： 

　　增值稅比年初預(yù)算數(shù)41,330萬元調(diào)減7,256萬元，主要是受新冠疫情和增值稅留抵退稅等政策影響；企業(yè)所得稅比年初預(yù)算數(shù)1,800萬元調(diào)減70萬元；個人所得稅比年初預(yù)算數(shù)1,200萬元調(diào)減305萬元；資源稅比年初預(yù)算數(shù)1,000萬元調(diào)減391萬元；城市維護(hù)建設(shè)稅比年初預(yù)算數(shù)2,050萬元調(diào)增1,413萬元；房產(chǎn)稅比年初預(yù)算數(shù)3,800萬元調(diào)減196萬元；印花稅比年初預(yù)算數(shù)800萬元調(diào)增208萬元；城鎮(zhèn)土地使用稅比年初預(yù)算數(shù)2,200萬元調(diào)減17萬元；土地增值稅比年初預(yù)算數(shù)3,000萬元調(diào)增1,025萬元，主要是土地出讓收入增收影響；車船稅比年初預(yù)算數(shù)2,000萬元調(diào)增270萬元，主要是汽車保有量增加影響；耕地占用稅比年初預(yù)算數(shù)1,500萬元調(diào)增383萬元；契稅比年初預(yù)算數(shù)6,500萬元調(diào)增5,905萬元，主要是不動產(chǎn)交易活動增加；煙葉稅比年初預(yù)算數(shù)5,500萬元調(diào)減147萬元；環(huán)境保護(hù)稅比年初預(yù)算數(shù)1,500萬元調(diào)減312萬元。 

　　非稅收入項目調(diào)整情況： 

　　行政事業(yè)性收費收入比年初預(yù)算數(shù)4,600萬元調(diào)減600萬元，主要是收入項目少于年初預(yù)期；罰沒收入比年初預(yù)算數(shù)3,000萬元調(diào)增4,100萬元，主要是“建個元”高速公路項目罰款影響；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入比年初預(yù)算數(shù)28,000萬元調(diào)減11,270萬元，主要是年初預(yù)計的TOT項目未能實現(xiàn)預(yù)期收入；捐贈收入比年初預(yù)算數(shù)180萬元調(diào)減70萬元；政府住房基金收入比年初預(yù)算29,730萬元調(diào)增4,430萬元，主要是棚戶區(qū)配套設(shè)施出讓收入增加；其他收入比年初預(yù)算數(shù)1,300萬元調(diào)增100萬元。 

　　以上收入調(diào)整后，一般公共預(yù)算收入141,690萬元，比上年決算數(shù)140,288萬元增長1%。 

　　二是按照目前收到的指標(biāo)文件，上級補(bǔ)助收入比年初預(yù)算數(shù)271,134萬元調(diào)減30,523萬元。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付收入比年初預(yù)算數(shù)135,623萬元調(diào)增43,194萬元，主要是受一次性疫情特殊轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付轉(zhuǎn)列共同財權(quán)事權(quán)轉(zhuǎn)移支付政策影響；專項轉(zhuǎn)移支付收入比年初預(yù)算數(shù)130,000萬元調(diào)減73,717萬元。調(diào)整后，上級補(bǔ)助收入240,611萬元，比上年決算數(shù)320,657萬元下降25%。 

　　三是調(diào)入資金比年初預(yù)算數(shù)74,866萬元調(diào)減24,846萬元，調(diào)入資金50,020萬元，其中：政府性基金調(diào)入比年初預(yù)算調(diào)減24,846萬元。 

　　四是動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金比年初預(yù)算數(shù)426萬元調(diào)增3,119萬元。 

　　以上四項合計比年初預(yù)算數(shù)509,300萬元調(diào)減55,050萬元，收入總計達(dá)到454,250萬元，比上年決算數(shù)493,088萬元下降7.9%。 

　　（2）支出預(yù)算調(diào)整方案 

　　按照今年國家和省、州出臺的各項政策性支出要求，并結(jié)合我縣支出預(yù)算實際執(zhí)行情況，建議支出數(shù)作如下調(diào)整： 

　　一是一般公共預(yù)算支出比年初預(yù)算數(shù)493,100萬元調(diào)減56,140萬元。主要是受上級養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險等統(tǒng)籌政策影響，原由縣級列支的資金轉(zhuǎn)由上級列支；調(diào)入資金和一般公共預(yù)算收入均較年初預(yù)算下降。 

　　二是地方政府一般債務(wù)還本支出比年初預(yù)算數(shù)3,200萬元調(diào)增90萬元。 

　　三是上解支出比年初預(yù)算數(shù)13,000萬元調(diào)增1,000萬元，主要是受原建水中醫(yī)院和環(huán)保局機(jī)構(gòu)上劃，醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革基數(shù)等上解政策影響。 

　　以上三項合計比年初預(yù)算數(shù)509,300萬元調(diào)減55,050萬元，支出總計達(dá)到454,250萬元，比上年決算數(shù)477,904萬元下降4.9%。其中，一般公共預(yù)算支出436,960萬元，比上年決算數(shù)456,571萬元下降4.3%。 

　　（3）一般公共預(yù)算調(diào)整后收支平衡情況 

　　上述收支預(yù)算調(diào)整后，一般公共預(yù)算收入141,690萬元、上級補(bǔ)助收入240,611萬元(其中：返還性收入5,511萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入178,817萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入56,283萬元)，調(diào)入資金50,020萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3,545萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入3,200萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)15,184萬元，收入總計454,250萬元。一般公共預(yù)算支出436,960萬元、上解支出14,000萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出3,290萬元，支出總計454,250萬元。收支相抵，一般公共預(yù)算收支平衡。 

　　2．政府性基金預(yù)算調(diào)整方案 

　　（1）收入預(yù)算調(diào)整方案 

　　一是政府性基金預(yù)算收入比年初預(yù)算數(shù)調(diào)增9,130萬元。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入比年初預(yù)算數(shù)130,000萬元調(diào)增7,218萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入比年初預(yù)算數(shù)2,500萬元調(diào)增1,600萬元、污水處理費收入比年初預(yù)算數(shù)800萬元調(diào)增312萬元。 

　　二是上級補(bǔ)助收入比年初預(yù)算數(shù)2,000萬元調(diào)增9,710萬元，主要是收到抗疫特別國債資金7,832萬元（其中：困難群眾救助補(bǔ)助資金51萬元；曲江醫(yī)院建設(shè)項目2,000萬元；施家寨水庫項目3,781萬元；銅廠水庫項目2,000萬元）和大中型水庫庫區(qū)專項資金1,962萬元。 

　　三是地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入比年初預(yù)算數(shù)46,600萬元調(diào)增17,200萬元，主要是收到紅財債發(fā)〔2020〕25號文第二批專項債券17,200萬元（其中：建水縣人民醫(yī)院綜合樓建設(shè)項目10,000萬元，建水縣工業(yè)園區(qū)水電鋁材一體化園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)7,200萬元）。 

　　四是上年結(jié)轉(zhuǎn)比年初預(yù)算212萬元調(diào)減178萬元。 

　　以上四項合計比年初預(yù)算數(shù)182,112萬元調(diào)增35,862萬元，收入總計達(dá)到217,974萬元，比上年決算數(shù)121,705萬元增長79.1%。 

　　（2）支出預(yù)算調(diào)整方案 

　　一是全年政府性基金預(yù)算支出比年初預(yù)算數(shù)103,666萬元調(diào)增60,628萬元。 

　　二是調(diào)出資金比年初預(yù)算數(shù)74,846萬元調(diào)減24,846萬元。 

　　三是地方政府專項債務(wù)還本支出比年初預(yù)算數(shù)調(diào)增80萬元。 

　　以上三項合計比年初預(yù)算數(shù)182,112萬元調(diào)增35,862萬元，收入總計達(dá)到217,974萬元，比上年決算數(shù)121,671萬元增長79.2%。 

　　（3）政府性基金預(yù)算調(diào)整后收支平衡情況 

　　以上收支調(diào)整后，政府性基金預(yù)算收入142,430萬元、上級補(bǔ)助收入11,710萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)34萬元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入63,800萬元，收入總計217,974萬元；政府性基金支出164,294萬元，調(diào)出資金50,000萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出3,680萬元，支出總計217,974萬元；收支相抵，政府性基金預(yù)算收支平衡。 

　　3．國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整方案 

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算不作調(diào)整。 

　　4．社會保險基金預(yù)算調(diào)整方案 

　　收入方面：社會保險基金預(yù)算收入比年初預(yù)算數(shù)172,868萬元調(diào)減2,002萬元。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入調(diào)減3,259萬元；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入調(diào)增480萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入調(diào)增219萬元；失業(yè)保險基金收入調(diào)增879萬元；工傷保險基金收入預(yù)算調(diào)減321萬元。 

　　支出方面：社會保險基金預(yù)算支出比年初預(yù)算數(shù)145,151萬元調(diào)增3,216萬元。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出調(diào)增363萬元；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險支出調(diào)增282萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出調(diào)減96萬元；失業(yè)保險基金支出調(diào)增1,504萬元；工傷保險基金支出調(diào)增1,163萬元。 

　　通過以上調(diào)整，社保基金收入170,866萬元，社保基金支出148,367萬元，本年收支結(jié)余22,499萬元，調(diào)整后上年年末滾存結(jié)余54,099萬元，調(diào)整后年末滾存結(jié)余76,596萬元。 

　　三、下一步工作措施 

　　（一）努力抓好財政收支 

　　今年只剩下不到十天的時間，我們將圍繞以上財政收支預(yù)算調(diào)整數(shù)，狠抓收入組織，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力確保州政府下達(dá)的收支計劃數(shù)圓滿完成。財稅部門加強(qiáng)收入征管，各部門協(xié)調(diào)配合，不折不扣認(rèn)真落實有關(guān)財政收支會議既定的措施，依法組織稅收收入，規(guī)范非稅收入征管，做到應(yīng)收盡收。切實加快資金撥付進(jìn)度，科學(xué)調(diào)度國庫資金，在保障國庫資金安全的前提下，加快上級轉(zhuǎn)移支付、本級預(yù)算安排資金的撥付進(jìn)度。 

　　（二）全面落實“三保”責(zé)任 

　　兜牢三保支出底線，抓好民生政策落實兌現(xiàn)，將“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”作為財政保障工作的重中之重，堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，在預(yù)算安排和庫款撥付等方面優(yōu)先保障；大力壓減非剛性、非急需性支出，加強(qiáng)財政資金統(tǒng)籌，把有限的資金用在刀刃上，努力保障縣委、縣政府重大決策、重點項目資金需求；加大部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理收回力度，盤活存量資金，統(tǒng)籌用于“三保”、“三大攻堅戰(zhàn)”和重點項目建設(shè)。 

　　（三）做好2021年預(yù)算編制工作 

　　按照“編制要細(xì)、結(jié)構(gòu)要優(yōu)、執(zhí)行要快、信息要明、改革要實”的要求，遵循“保障重點、控制一般、加強(qiáng)統(tǒng)籌、提升績效”原則，突出“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”三大任務(wù)，認(rèn)真做好2021年預(yù)算編制工作，切實提高預(yù)算管理水平，著力構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度。 

　　附件：1．建水縣2020年一般公共預(yù)算收入調(diào)整表 

　　2．建水縣2020年一般公共預(yù)算支出調(diào)整表 

　　3．建水縣2020年一般公共預(yù)算收支平衡調(diào)整表 

　　4．建水縣2020年政府性基金預(yù)算收入調(diào)整表 

　　5．建水縣2020年政府性基金預(yù)算支出調(diào)整表 

　　6．建水縣2020年政府性基金預(yù)算收支平衡調(diào)整表 

　　7．建水縣2020年社會保險基金收入預(yù)算調(diào)整表 

　　8．建水縣2020年社會保險基金支出預(yù)算調(diào)整表 

　　9．建水縣2020年社會保險基金結(jié)余預(yù)算調(diào)整表