監(jiān)督索引號53252400100010000 

　　建水縣2020年政府預(yù)算公開 

　　目 錄   

　　一、財(cái)政預(yù)算報(bào)告〔建水縣2019年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2020年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告〕 

　　二、建水縣2019年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2020年地方財(cái)政預(yù)算草案(附表) 

　　三、建水縣2020年政府預(yù)算公開表（附表） 

　　四、建水縣2020年三公經(jīng)費(fèi)公開情況 

　　五、2020年對下轉(zhuǎn)移支付情況說明 

　　六、建水縣地方政府性債務(wù)限額和余額情況說明 

　　七、預(yù)算績效評價(jià)情況 

　　八、2020年財(cái)政名詞解釋 

　　第一部分：財(cái)政預(yù)算報(bào)告 

　　—建水縣2019年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2020年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告 

　　建水縣2019年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2020年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告(書面） 

　　──2020年1月18日在建水縣第十五屆人民代表大會第五次會議上 

　　建水縣財(cái)政局局長  師明成 

　　各位代表： 

　　受縣人民政府委托，現(xiàn)將建水縣2019年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2020年地方財(cái)政預(yù)算（草案）提請建水縣第十五屆人民代表大會第五次會議審查，并請列席會議的同志提出意見。 

　　一、2019年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況 

　　2019年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的有力監(jiān)督指導(dǎo)下，全縣財(cái)政工作緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局，認(rèn)真履行職能，努力做大財(cái)政收入，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，圓滿完成縣十五屆人大四次會議確定的目標(biāo)任務(wù)，全縣預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。 

　　（一）一般公共預(yù)算 

　　全縣一般公共預(yù)算收入140,288萬元，比上年增收4,301萬元，增長3.2%，圓滿完成年初縣人代會通過預(yù)算數(shù)。一般公共預(yù)算收入中，稅收收入71,063萬元，比上年增收2,100萬元，增長3%；非稅收入69,225萬元，比上年增收2,201萬元，增長3.3%。 

　　全縣一般公共預(yù)算支出完成456,571萬元，比上年增支41,516萬元，增長10%，超目標(biāo)完成年初縣人代會通過預(yù)算數(shù)。 

　　全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入140,288萬元，上級補(bǔ)助收入316,964萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金153萬元，調(diào)入資金16,373萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入4,214萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)11,403萬元，收入總計(jì)489,395萬元；一般公共預(yù)算支出456,571萬元，上解支出13,000萬元，地方政府一般債券還本支出4,214萬元，支出總計(jì)473,785萬元；收支相抵，結(jié)余15,610萬元，扣除結(jié)轉(zhuǎn)下年支出15,184萬元，凈結(jié)余426萬元補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。 

　　（二）政府性基金預(yù)算 

　　全縣政府性基金預(yù)算收入115,906萬元，比上年增收39,781萬元，增長52.3%。全縣政府性基金預(yù)算支出101,848萬元，比上年增支47,527萬元，增長87.5%。 

　　全縣政府性基金預(yù)算收支平衡情況：政府性基金預(yù)算收入115,906萬元，上級補(bǔ)助收入2,099萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入3,700萬元，收入總計(jì)121,705萬元；政府性基金支出101,848萬元，調(diào)出資金14,800萬元，地方政府專項(xiàng)債券還本支出3,700萬元，上解支出1,145萬元，支出總計(jì)121,493萬元；收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)212萬元。 

　　（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算 

　　全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入20萬元；全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成1萬元。 

　　全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入20萬元，上級補(bǔ)助收入1萬元，收入總計(jì)21萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1萬元，調(diào)出資金20萬元，支出總計(jì)21萬元；收支相抵，國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。 

　　（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算 

　　全縣社會保險(xiǎn)基金收入141,331萬元，比上年增收19,541萬元，增長16%。全縣社會保險(xiǎn)基金支出132,577萬元，比上年121,016萬元增支11,561萬元，增長9.6%。 

　　全縣社會保險(xiǎn)基金收支平衡情況：社會保險(xiǎn)基金收入141,331萬元，上年年末滾存結(jié)余45048萬元，社會保險(xiǎn)基金支出132,577萬元，年終滾存結(jié)余53,802萬元。 

　　以上均為快報(bào)數(shù)，待州財(cái)政局批復(fù)我縣2019年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會報(bào)告變化情況。 

　　二、2019年財(cái)政工作情況 

　　按照縣十五屆人大第四次會議決議、縣人大常委會第二十四次會議對預(yù)算調(diào)整審議意見，以及審計(jì)提出的意見建議，財(cái)政部門強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格收支管理，全力抓好落實(shí)。 

　　（一）落實(shí)減稅降費(fèi)與加強(qiáng)征管并重，促進(jìn)財(cái)政收入增收 

　　切實(shí)落實(shí)減稅降費(fèi)政策。嚴(yán)格貫徹落實(shí)小微企業(yè)普惠性減稅政策、個(gè)稅改革、深化增值稅改革、社保費(fèi)降費(fèi)等相關(guān)工作要求，積極做好小微企業(yè)因追溯享受稅收優(yōu)惠政策退還多繳稅款工作。全年減稅降費(fèi)稅收累計(jì)減免16,894萬元，其中：2019年新出臺的減稅政策共減稅9,600萬元，2018年到期后在2019年延續(xù)的減稅政策減稅46萬元；2018年減稅政策在2019年的翹尾減稅7,248萬元。影響縣級稅收收入6,320萬元。 

　　加強(qiáng)財(cái)政收入征管舉措。建立綜合治稅新機(jī)制,及時(shí)研究分析收入任務(wù)落實(shí)中存在的困難和問題，促進(jìn)收入目標(biāo)落實(shí)。強(qiáng)化收入動態(tài)分析預(yù)測,密切關(guān)注重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)納稅企業(yè)稅負(fù)變化，加強(qiáng)收入征繳的動態(tài)監(jiān)控和潛在性稅源、過渡性稅源的分析預(yù)測，及時(shí)掌握收入變化情況。強(qiáng)化收入依法征管,加大欠稅清繳和非稅收入清查力度，確保收入顆粒歸倉。全縣一般公共預(yù)算收入140,288萬元，增長3.2%。其中：稅收收入71,063萬元，增長3%，占一般公共預(yù)算收入的50.7%。 

　　（二）落實(shí)三保政策與改善民生并重，促進(jìn)社會事業(yè)發(fā)展 

　　嚴(yán)格按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的順序，保障三保政策落實(shí)，全年發(fā)放工資176,292萬元，確保各項(xiàng)工資性支出及時(shí)足額兌現(xiàn)，年內(nèi)未出現(xiàn)拖欠工資發(fā)放的情況。結(jié)合我縣財(cái)力狀況，大力壓縮一般性支出，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)，合理安排保運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)全年保運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)11，600萬元，確保我縣各部門各單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)。嚴(yán)格按照中央、省、州有關(guān)民生政策規(guī)定的保障范圍和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合各部門各單位涉及民生支出的上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況，基本民生項(xiàng)目支出基本落實(shí)到位，全年保基本民生支出8,764萬元。 

　　撥付扶貧專項(xiàng)資金12,453萬元。安排2,833萬元用于46個(gè)村莊基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。安排4,979萬元用于產(chǎn)業(yè)扶貧，其中：安排1,509萬元用于以獎代補(bǔ)產(chǎn)業(yè)扶持項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)11,828戶建檔立卡貧困戶至少得到一次有效幫扶；安排1,828萬元用于25個(gè)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目；安排342萬元用于扶貧小額產(chǎn)業(yè)貸款貼息資金；安排1,300萬元用于扶貧小額產(chǎn)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，全縣累計(jì)投放扶貧小額信貸資金3,983萬元，新增受益建檔立卡貧困戶924戶。安排605萬元用于雨露計(jì)劃1,732人及東西協(xié)作項(xiàng)目171人。安排400萬元用于7個(gè)民族團(tuán)結(jié)示范村建設(shè)。安排3,089萬元用于2,780戶非四類重點(diǎn)對象危房改造項(xiàng)目。安排156萬元用于支付紅河浦發(fā)扶貧投資發(fā)展基金利息。安排300萬元用于南北對口幫扶資金。 

　　撥付教育資金94,048萬元。安排城鄉(xiāng)義務(wù)教育學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)4,954萬元，受益學(xué)生62,220人；安排城鄉(xiāng)義務(wù)教育學(xué)校貧困寄宿學(xué)生生活補(bǔ)助3,569萬元，受益學(xué)生32,454人；安排農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃省級試點(diǎn)縣補(bǔ)助資金4,200萬元，受益學(xué)生51,014人；安排進(jìn)城讀書享受營養(yǎng)改善計(jì)劃的農(nóng)村學(xué)生補(bǔ)助資金404萬元，受益學(xué)生5,047人；安排C級危房加固改造資金1,660萬元；安排普通高中助學(xué)金639萬元；安排高中建檔立卡經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生免學(xué)費(fèi)資金170萬元；安排高中建檔立卡經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助265萬元；安排普通高中生均公用經(jīng)費(fèi)1,131萬元，提高我縣普通高中教育經(jīng)費(fèi)保障能力。 

　　撥付社會保障和就業(yè)資金79,311萬元。安排城市低保資金1,149萬元，城市低保人均月補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由367元提高到610元；安排農(nóng)村低保資金3,481萬元，農(nóng)村低保標(biāo)準(zhǔn)提高到4,200元/人·年；安排城鄉(xiāng)特困人員基本生活費(fèi)901萬元，基本生活標(biāo)準(zhǔn)不低于732元/人·月；安排孤兒基本生活保障資金291萬元，集中供養(yǎng)孤兒月人均補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到1,974元，散居孤兒、艾兒和事實(shí)無人扶養(yǎng)兒童月人均補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到1,274元；安排臨時(shí)救助資金561萬元；安排流浪乞討人員救助資金36萬元；安排困難殘疾人生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼專項(xiàng)資金556萬元，救助困難殘疾人10,656人；通過失業(yè)保險(xiǎn)基金安排穩(wěn)崗補(bǔ)貼111萬元，涉及48戶企業(yè)，受益職工4,009人；安排就業(yè)補(bǔ)助資金支出1,393萬元，享受就業(yè)扶持政策人數(shù)20,361人。 

　　撥付衛(wèi)生健康資金54,237萬元。安排城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助支出25,040萬元，財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)從人均490元提高到520元，參保人數(shù)達(dá)477,906人。安排城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)7,819萬元，參保人數(shù)達(dá)40,998人。安排公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助5,221萬元。安排大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)511萬元。安排公立醫(yī)院綜合改革補(bǔ)助資金383萬元；安排基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)基本藥物制度補(bǔ)償資金979萬元；安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院機(jī)構(gòu)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)3,478萬元；安排基本公共衛(wèi)生資金3,086萬元和重大公共衛(wèi)生資金540萬元；積極穩(wěn)妥推進(jìn)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革。 

　　撥付農(nóng)林水資金46,216萬元。安排農(nóng)機(jī)購機(jī)補(bǔ)貼資金360萬元，受益戶500戶，機(jī)具553臺；安排農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程資金851萬元，實(shí)施農(nóng)村飲水鞏固提升工程92件，新建水窖65口，受益人口47,182人，其中建檔立卡人口2,084戶8,333人。安排農(nóng)村“廁所革命”資金2,288萬元，完成無害化衛(wèi)生戶廁建設(shè)16,372座,改造提升公廁36座，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村衛(wèi)生廁所覆蓋率達(dá)34.6%，農(nóng)村無害化衛(wèi)生廁所覆蓋率達(dá)21.4%。安排一事一議財(cái)政獎補(bǔ)資金2,459萬元，硬化道路19條，長22,318米；公共文化活動場所23個(gè)建設(shè)面積16,422平方米；建設(shè)公廁11個(gè)，垃圾池13個(gè)；美化亮化安裝路燈618盞；小型水利1個(gè)；交易市場1個(gè)；受益農(nóng)戶6,846戶，涉及22,318人。安排岔科河治理工程資金1676萬元，治理河道6公里，保護(hù)人口0.4萬人，保護(hù)農(nóng)田0.5萬畝；安排甸魯壩小里寨河山洪溝治理工程資金450萬元，治理河道1.21公里，保護(hù)人口950人，保護(hù)農(nóng)田650畝；安排山洪災(zāi)害非工程措施資金25萬元，用于建設(shè)雨量站、廣播站。 

　　撥付城鄉(xiāng)社區(qū)資金70,761萬元。安排2億元用于建水西莊紫陶小鎮(zhèn)和建水臨安古城兩個(gè)特色小鎮(zhèn)建設(shè)；安排城市公廁建設(shè)資金195萬元；安排建水縣城區(qū)道路清掃保潔、垃圾清運(yùn)和綠化管養(yǎng)3,399萬元；安排曲江大道等市政建設(shè)資金1,400萬元。 

　　（三）落實(shí)財(cái)稅改革與強(qiáng)化監(jiān)督并重，提升財(cái)政管理水平 

　　持續(xù)推進(jìn)財(cái)政預(yù)決算公開，按照國務(wù)院、財(cái)政部有關(guān)要求，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)政預(yù)決算、部門預(yù)決算公開的渠道、方式和內(nèi)容，廣泛接受社會監(jiān)督。持續(xù)推進(jìn)中期財(cái)政規(guī)劃管理，在編制2019年財(cái)政預(yù)算的基礎(chǔ)上，同步編制了2020-2021年滾動財(cái)政預(yù)算，不斷提升財(cái)政預(yù)算的科學(xué)性和前瞻性。深化國庫集中支付電子化改革，建立財(cái)政資金支付“新模式”。全面完成縣、鄉(xiāng)兩級國庫集中支付電子化改革，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)類型、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)以及代理銀行同步全覆蓋。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行分析和庫款管理，從嚴(yán)控制新增借款，積極推進(jìn)暫付性款項(xiàng)清理消化，加強(qiáng)對庫款運(yùn)行的監(jiān)測、統(tǒng)計(jì)和形勢預(yù)判，建立完善預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急調(diào)度機(jī)制，強(qiáng)化庫款“削峰填谷”管理，及時(shí)準(zhǔn)確撥付財(cái)政資金，科學(xué)合理調(diào)度庫款，切實(shí)保障我縣“三保”和重大項(xiàng)目支出資金需要。積極配合推進(jìn)政府會計(jì)改革，繼續(xù)擴(kuò)大政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制試點(diǎn)范圍，完善政府財(cái)務(wù)報(bào)告管理信息系統(tǒng)功能。探索實(shí)施預(yù)算績效管理，全面實(shí)施預(yù)算績效管理，完善預(yù)算績效管理流程，將績效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，對預(yù)算執(zhí)行情況開展績效評價(jià)，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。 

　　（四）落實(shí)融資補(bǔ)償與防控風(fēng)險(xiǎn)并重，規(guī)范金融債務(wù)管理 

　　建立融資貸款補(bǔ)償機(jī)制。安排貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金1,000萬元，其中：出資設(shè)立建水縣特色產(chǎn)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金500萬元、中小企業(yè)扶持貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金500萬元，專項(xiàng)用于中小微企業(yè)、特色產(chǎn)業(yè)貸款中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，為相關(guān)領(lǐng)域借款主體增信，建水農(nóng)村商業(yè)銀行按補(bǔ)償金1:10的倍率放大建水縣特色產(chǎn)業(yè)貸款和中小企業(yè)扶持貸款。已發(fā)放貸款達(dá)1,900萬元，其中：中小企業(yè)貸5家1,140萬元，產(chǎn)業(yè)貸33戶760 萬元。 

　　切實(shí)防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建立規(guī)范的政府舉債融資機(jī)制。嚴(yán)格按照《中華人民共和國預(yù)算法》要求，除政府債券或外債轉(zhuǎn)貸舉借外，地方政府及其所屬部門不得以任何方式舉借債務(wù)。遵照中央和省政府關(guān)于以十年為限，全面化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的指示，制定了《建水縣政府債務(wù)及隱性債務(wù)化解方案（2019-2028）》。強(qiáng)化新增債券資金管理。為督促各部門加快地方政府新增債券資金支出進(jìn)度，盡早發(fā)揮新增債券資金促進(jìn)穩(wěn)投資、擴(kuò)內(nèi)需、補(bǔ)短板的積極作用，我縣采用月報(bào)制，要求各相關(guān)部門對2018年、2019年省級下達(dá)新增債券資金的使用情況進(jìn)行按月上報(bào)，并對使用進(jìn)度進(jìn)行通報(bào)。 

　　各位代表，2019年，在復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢下，我縣財(cái)政工作在艱難中前行，取得了一定的成績，這是縣委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)有力監(jiān)督指導(dǎo)和各位代表大力關(guān)心支持的結(jié)果，是全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)各部門齊心協(xié)力、艱辛付出的結(jié)果。在總結(jié)成績的同時(shí)，我們也清醒認(rèn)識到，當(dāng)前財(cái)政工作面臨的矛盾和問題依然不容忽視，保持財(cái)政收入持續(xù)增長的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和產(chǎn)業(yè)支撐依然不穩(wěn)固，財(cái)政增收難度更大；落實(shí)穩(wěn)增長、保民生政策等剛性支出需求不斷增加，財(cái)政平衡壓力加大；財(cái)政改革仍需繼續(xù)深化，預(yù)算管理仍需繼續(xù)完善。這些矛盾和問題，我們將積極采取措施加以解決。 

　　三、2020年地方財(cái)政預(yù)算草案 

　　2020年，我縣財(cái)政工作將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九大二中、三中、四中全會、中央經(jīng)濟(jì)工作會議、云南省委十屆六次、七次會議精神，以及省委省政府、州委州政府、縣委縣政府的決策部署；強(qiáng)化財(cái)政收支管理，不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)政策，樹牢“緊日子”思想，持續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)堅(jiān)持保基本、兜底線、促公平，優(yōu)先保障民生、重大政策落實(shí)和重點(diǎn)支出需要；全面實(shí)施績效管理，著力構(gòu)建“全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力”的預(yù)算管理制度，努力建設(shè)高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展與社會和諧穩(wěn)定。綜合分析目前的經(jīng)濟(jì)形勢，2020年全縣地方財(cái)政預(yù)算安排情況如下： 

　　（一）一般公共預(yù)算 

　　全縣一般公共預(yù)算收入144,490萬元，比2019年增長3%，其中：稅收收入74,180萬元，比2019年增長4.4%；非稅收入70,310萬元，比2019年增長1.6%。全縣一般公共預(yù)算支出安排493,100萬元，比2019年增長8%。 

　　一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入144,490萬元，上級補(bǔ)助收入271,134萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金426萬元，調(diào)入資金74,866萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)15,184萬元，地方債券轉(zhuǎn)貸收入3,200萬元，收入總計(jì)509,300萬元；一般公共預(yù)算支出493,100萬元，上解支出13,000萬元，地方債券還本支出3,200萬元，支出總計(jì)509,300萬元；收支相抵，一般公共預(yù)算收支平衡。 

　　（二）政府性基金預(yù)算 

　　全縣政府性基金預(yù)算收入133,300萬元，比2019年增長15%；全縣政府性基金預(yù)算支出103,666萬元，比2019年增長1.8%。 

　　政府性基金收支平衡情況: 政府性基金預(yù)算收入133,300萬元，上級補(bǔ)助收入2,000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)212萬元，地方債券轉(zhuǎn)貸收入46,600萬元（其中：債券再融資3,600萬元，新增專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入43,000萬元），收入總計(jì)182,112萬元；政府性基金支出103,666萬元，調(diào)出資金74,846萬元，地方債券還本支出3,600萬元，支出總計(jì)182,112萬元，收支相抵，政府性基金預(yù)算收支平衡。 

　　（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算 

　　根據(jù)2019年企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)，僅建水縣軍糧供應(yīng)站盈利，預(yù)計(jì)2020年凈利潤100萬元。參照州本級國有資本經(jīng)營收益收繳比例，建議調(diào)入一般公共預(yù)算20萬元，同時(shí)安排一般公共預(yù)算20萬元補(bǔ)助企業(yè)。 

　　（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算 

　　全縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入172,868萬元，比2019年增長22.3%；全縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出145,151萬元，比2019年增長9.5%。 

　　社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況：社會保險(xiǎn)基金收入172,868萬元；上年年末滾存結(jié)余53,802萬元；社會保險(xiǎn)基金支出145,151萬元；年終滾存結(jié)余81,519萬元。 

　　四、2020年財(cái)政工作要點(diǎn) 

　　（一）努力做大財(cái)政“蛋糕” 

　　一是落實(shí)任務(wù)保增收。合理分解任務(wù)，壓緊壓實(shí)責(zé)任。對照預(yù)期目標(biāo)任務(wù)，落實(shí)收入舉措。正確處理好減稅降費(fèi)政策與依法組織收入的關(guān)系，全面抓好收入組織工作。二是嚴(yán)格征管保增收。嚴(yán)格落實(shí)財(cái)稅工作責(zé)任，加強(qiáng)對收入的預(yù)測和征管，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)行業(yè)稅源的動態(tài)分析，稅收收入與非稅收入同征、同管，確保稅費(fèi)“顆粒歸倉”。三是主動作為保增收。密切關(guān)注上級政策動態(tài)，繼續(xù)抓住國家、省實(shí)施積極財(cái)政政策的機(jī)遇，準(zhǔn)確把握國家、省州的扶持政策和方向，主動作為，千方百計(jì)向上爭取項(xiàng)目和資金，彌補(bǔ)財(cái)力不足。 

　　（二）著力增強(qiáng)財(cái)政“三保”能力 

　　一是全力保障“三保”支出。遵循“保工資、保基本運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”原則，確保工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)，加大社會保障和改善民生投入，提高財(cái)政應(yīng)對自然災(zāi)害、突發(fā)公共事件的能力。二是圍繞擴(kuò)大財(cái)政支出規(guī)模，爭取上級項(xiàng)目和資金支持，努力籌措和調(diào)度資金，按進(jìn)度及時(shí)下達(dá)和撥付資金，切實(shí)加快財(cái)政支出進(jìn)度。三是切實(shí)保障和改善民生，促進(jìn)社會事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。特別關(guān)注城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)、教育、保障性住房建設(shè)等直接涉及人民群眾切身利益的民生事業(yè)發(fā)展，讓廣大人民群眾共享經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的成果。四是堅(jiān)持從嚴(yán)控制一般性支出，嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)管理，切實(shí)降低行政運(yùn)行成本。 

　　（三）大力深化財(cái)政預(yù)算改革 

　　一是推進(jìn)零基預(yù)算改革，建立財(cái)政資金“能進(jìn)能退”的決策機(jī)制。二是以建立“全方位、全覆蓋、全過程”的預(yù)算績效管理體系為目標(biāo)，不斷推進(jìn)預(yù)算績效管理改革。進(jìn)一步提高績效評價(jià)與部門預(yù)算管理結(jié)合度，完善全覆蓋的績效管理體系，加大績效評價(jià)結(jié)果的運(yùn)用力度，健全績效評價(jià)結(jié)果反饋機(jī)制和績效問題整改機(jī)制，并督促預(yù)算部門實(shí)施整改，提高績效評價(jià)意識。三是積極推動事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革，按照事權(quán)與支出責(zé)任相匹配的原則，結(jié)合稅制改革，進(jìn)一步理順縣鄉(xiāng)的收入劃分。 

　　（四）合力提升財(cái)政管理水平 

　　一是抓好財(cái)政管理，大力推進(jìn)法治財(cái)政建設(shè)，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)格財(cái)政資金支付監(jiān)督管理，規(guī)范政府采購管理，扎實(shí)開展專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升全縣財(cái)政干部和財(cái)務(wù)人員的整體專業(yè)素養(yǎng)。二是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，緊抓財(cái)政監(jiān)管工作不放松，繼續(xù)推進(jìn)收支真實(shí)性、政府債務(wù)、扶貧資金三大檢查及縣級預(yù)算單位財(cái)務(wù)檢查。三是依法接受人大、審計(jì)監(jiān)督，配合人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政預(yù)決算公開，主動接受社會監(jiān)督，不斷提高依法理財(cái)水平。 

　　各位代表，2020年的財(cái)政工作將更加艱難，我們將繼續(xù)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)好本次大會決議，正視困難，積極應(yīng)對，為服務(wù)建水經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、決勝全面建成小康社會而努力奮斗！ 

　　第二部分：建水縣2019年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2020年地方財(cái)政預(yù)算草案(附件) 

　　附表： 

　　1．2019年建水縣一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況表 

　　2．2019年建水縣一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況表 

　　3．2019年建水縣政府性基金預(yù)算收入執(zhí)行情況表 

　　4．2019年建水縣政府性基金預(yù)算支出執(zhí)行情況表 

　　5．2019年建水縣國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況表 

　　6．2019年建水縣社會保險(xiǎn)基金收入執(zhí)行情況表 

　　7．2019年建水縣社會保險(xiǎn)基金支出執(zhí)行情況表 

　　8．2019年建水縣社會保險(xiǎn)基金結(jié)余情況表 

　　9．2020年建水縣一般公共預(yù)算收入表 

　　10．2020年建水縣一般公共預(yù)算可用財(cái)力支出預(yù)算表 

　　11．2020年建水縣一般公共預(yù)算支出表（含上級專款） 

　　12．2020年建水縣政府性基金預(yù)算收入表 

　　13．2020年建水縣政府性基金預(yù)算可用財(cái)力支出預(yù)算表 

　　14．2020年建水縣政府性基金預(yù)算支出表（含上級專款） 

　　15．2020年建水縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支表 

　　16．2020年建水縣社會保險(xiǎn)基金收入預(yù)算表 

　　17．2020年建水縣社會保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表 

　　18．2020年建水縣社會保險(xiǎn)基金結(jié)余預(yù)算情況表 

　　第三部分：建水縣2020年政府預(yù)算公開表(附件) 

　　附件： 

　　1-1 建水縣一般公共預(yù)算收入情況表 

　　1-2 建水縣一般公共預(yù)算支出情況表 

　　1-3 建水縣一般公共預(yù)算收入情況表 

　　1-4 建水縣一般公共預(yù)算本級支出情況表 

　　1-5 建水縣一般公共預(yù)算本級基本支出情況表 

　　1-6 建水縣一般公共預(yù)算專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付表（分項(xiàng)目） 

　　1-7 建水縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表 

　　1-8 建水縣“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算財(cái)政撥款情況統(tǒng)計(jì)表 

　　2-1建水縣政府性基金收入情況表 

　　2-2建水縣政府性基金支出情況表 

　　2-3建水縣政府性基金預(yù)算收入情況表 

　　2-4建水縣政府性基金預(yù)算支出情況表 

　　2-5建水縣政府性基金轉(zhuǎn)移支付表 

　　3-1建水縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入表 

　　3-2建水縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表 

　　3-3建水縣國有資本經(jīng)營收入預(yù)算情況表 

　　3-4建水縣國有資本經(jīng)營支出預(yù)算情況表 

　　3-5建水縣國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表 

　　3-6建水縣國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表（分項(xiàng)目） 

　　4-1建水縣社會保險(xiǎn)基金收入預(yù)算情況表 

　　4-2建水縣社會保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表 

　　4-3建水縣社會保險(xiǎn)基金收入預(yù)算情況表 

　　4-4建水縣社會保險(xiǎn)基金支出預(yù)算情況表 

　　5-1建水縣政府一般債務(wù)分地區(qū)限額表 

　　5-2建水縣地方政府一般債務(wù)余額情況表 

　　5-3建水縣本級地方政府一般債務(wù)余額情況表 

　　5-4 建水縣地方政府專項(xiàng)債務(wù)余額情況表 

　　5-5建水縣本級地方政府專項(xiàng)債務(wù)余額情況表 

　　5-6建水縣地方政府債券發(fā)行及還本付息情況表 

　　5-7建水縣地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表 

　　5-8建水縣年初新增地方政府債券資金安排表 

　　6-1重點(diǎn)領(lǐng)域項(xiàng)目文本公開表 

　　6-2重點(diǎn)工作情況解釋說明匯總表 

　　7-1重點(diǎn)工作情況解釋說明匯總表 

　　第四部分：建水縣2020年三公經(jīng)費(fèi)公開情況 

　　根據(jù)國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)政府預(yù)算信息公開的決策部署和省人民政府的工作安排，經(jīng)縣財(cái)政局匯總，建水縣各部門，包括行政單位、事業(yè)單位，以及其他單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)使用財(cái)政撥款安排“三公”經(jīng)費(fèi)2020年預(yù)算安排情況如下： 

　　2020年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算安排2591.12萬元，其中，安排因公出國（境）費(fèi)6萬元，公務(wù)接待費(fèi)1267.16萬元，公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)1317.96萬元。 

　　與2019年年初預(yù)算相比，全縣“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算增加204.61萬元，增長8.6%。具體包括：公務(wù)接待費(fèi)增加49.46萬元，增長4.1%，主要原因是機(jī)構(gòu)改革不斷深化，新成立單位新增支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)增加155.15萬元，增長13.3%。其中公務(wù)用車購置增加183.9萬元，增長108.2%，主要原因是公安局新增公務(wù)用車；公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)減少28.75萬元，下降2.9%。 

　　建水縣2020年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算財(cái)政撥款情況統(tǒng)計(jì)表 

　　單位：萬元 

　　按照中央《關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾八項(xiàng)規(guī)定》和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》，進(jìn)一步完善“三公”經(jīng)費(fèi)管理制度，細(xì)化“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，不折不扣地落實(shí)國務(wù)院“約法三章”要求，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算規(guī)模，切實(shí)壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)規(guī)模，做到總限額只減不增。 

　　附件：“三公”經(jīng)費(fèi)口徑說明 

　　一、按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。（1）因公出國（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。（2）公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。（3）公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。 

　　二、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)是指各部門（含下屬單位）從年初預(yù)算批復(fù)中安排用于因公出國（境）費(fèi)用、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)用的預(yù)算數(shù)（包括基本支出和項(xiàng)目支出）。 

　　三、使用縣級財(cái)政撥款安排“三公”經(jīng)費(fèi)的部門均納入統(tǒng)計(jì)的單位范圍。建水縣各部門“三公”經(jīng)費(fèi)，由各部門自行公開。 

　　第五部分：2020年對下轉(zhuǎn)移支付情況說明 

　　我縣財(cái)稅部門在認(rèn)真分析鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入的基礎(chǔ)上，按照“一級政府一級預(yù)算、優(yōu)先保障工資、財(cái)力向鄉(xiāng)鎮(zhèn)傾斜、激勵鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展”的四項(xiàng)基本原則，制定出臺了《建水縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算管理暫行辦法》（建政發(fā)〔2009〕18號）。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的工資及機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的剛性支出由縣級財(cái)政全額保障，其余項(xiàng)目支出實(shí)行收入與支出掛鉤。因此2020年預(yù)算草案中未單獨(dú)反映縣對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付資金安排情況。  

　　第六部分：建水縣地方政府性債務(wù)限額和余額情況說明 

　　一、建水縣政府一般債務(wù)限額和余額情況 

　　2018年末地方政府一般債務(wù)余額11.49億元，2019年末地方政府一般債務(wù)限額13.24億元，2019地方政府一般債券發(fā)行額0.42億元，2019地方政府一般債務(wù)還本額4.46億元。 

　　二、建水縣本級政府一般債務(wù)限額和余額情況 

　　2018年末地方政府一般債務(wù)余額11.49億元，2019年末地方政府一般債務(wù)限額13.24億元，2019年地方政府一般債券發(fā)行額0.42億元，2019地方政府一般債務(wù)還本4.46億元，2020年末地方政府一般債務(wù)余額13.24億元。 

　　三、建水縣政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表 

　　2018年末地方政府專項(xiàng)債務(wù)余額3.62億元，2019年末地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額3.7億元，2019年地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行額0.37億元，2019地方政府專項(xiàng)債券還本0.37億元，2020年末地方政府專項(xiàng)債務(wù)余額8億元。 

　　第七部分：預(yù)算績效評價(jià)情況 

　　建水縣高度重視深化預(yù)算管理改革和提高財(cái)政資金使用績效。認(rèn)真貫徹落實(shí)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》精神，把績效理念和方法深度嵌入財(cái)政管理的全過程,加快建設(shè)績效財(cái)政,最大限度提高財(cái)政資金使用效益。初步形成了“以績效目標(biāo)為龍頭、以績效監(jiān)控為手段、以績效評價(jià)為核心、以評價(jià)結(jié)果應(yīng)用為落腳點(diǎn)”的預(yù)算績效管理機(jī)制。 

　　一、進(jìn)一步加強(qiáng)績效目標(biāo)評審管理提高績效目標(biāo)審核與預(yù)算結(jié)合率 

　　一是注重培訓(xùn)，嚴(yán)格績效目標(biāo)質(zhì)量。利用部門預(yù)算布置會議，聘請第三方專家重點(diǎn)培訓(xùn)了部門整體支出績效目標(biāo)申報(bào)表的操作，詳細(xì)講解了績效目標(biāo)的編制要求。加強(qiáng)預(yù)算單位對績效目標(biāo)編制的重要性，要求預(yù)算單位要根據(jù)本單位部門職責(zé)、總體績效目標(biāo)、部門年度重點(diǎn)工作任務(wù)等有關(guān)情況，設(shè)定科學(xué)、合理的績效目標(biāo)及量化的績效指標(biāo)，對本單位開展工作所實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)出、產(chǎn)出帶來的效益及滿意度作出全面反映。 

　　二是加強(qiáng)部門聯(lián)動，各司其職。對預(yù)算單位申報(bào)的部門整體支出績效目標(biāo)分別由主管部門、財(cái)政業(yè)務(wù)科室、績效評價(jià)管理科，按要求對預(yù)算績效目標(biāo)的科學(xué)性和合理性進(jìn)行審核。對符合相關(guān)要求的進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程，對目標(biāo)不能全面準(zhǔn)確地反映政府戰(zhàn)略規(guī)劃和部門事業(yè)發(fā)展方向的，或不合實(shí)際、模糊籠統(tǒng)的，退回預(yù)算單位重新修改完善，并要求將審核結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合。 

　　三是創(chuàng)新績效目標(biāo)評審。邀請第三方評價(jià)機(jī)構(gòu)專家對績效目標(biāo)進(jìn)行評審，重點(diǎn)是為提高績效目標(biāo)的申報(bào)質(zhì)量，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。 

　　四是及時(shí)反饋評審建議。在評審過程中，及時(shí)將評審意見反饋給各單位的實(shí)際填報(bào)人，并對單位在填報(bào)過程中遇到的問題及時(shí)進(jìn)行解答。截至2019年12月31日，建水縣76個(gè)一級預(yù)算單位運(yùn)用《云南省地方財(cái)政預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化管理平臺》上報(bào)了2020年部門整體支出目標(biāo)申報(bào)表，完成率達(dá)97%。目前對填報(bào)質(zhì)量較好的47個(gè)一級預(yù)算單位進(jìn)行了指導(dǎo)完善，專家評審基本通過，完成率達(dá)61.8%。對達(dá)不到評審條件的申報(bào)單位采取了打回重填，直到達(dá)到評審條件再進(jìn)行評審。  

　　全縣預(yù)算項(xiàng)目共計(jì)202個(gè)，資金達(dá)102,678萬元，涉及單位 59個(gè)，不含財(cái)政局9個(gè)科室的專款，已全部在 《云南省地方財(cái)政預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化管理平臺》填報(bào)了績效目標(biāo)申報(bào)表，目前第三方中介機(jī)構(gòu)正在進(jìn)行評審，截至2月11日已完成45個(gè)項(xiàng)目的評審工作，預(yù)計(jì)在2月16日前對全縣202個(gè)項(xiàng)目績效目標(biāo)評審工作將全部完成。 

　　二、2019年首次將預(yù)算績效管理納入全縣綜合考評體系，最終實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化。 

　　壓緊壓實(shí)全面實(shí)施績效管理的主體責(zé)任,以促進(jìn)預(yù)算管理、推進(jìn)績效信息公開、實(shí)施結(jié)果獎懲為突破口,實(shí)現(xiàn)績效結(jié)果的有效應(yīng)用,推動績效評價(jià)實(shí)現(xiàn)橫向覆蓋和縱向延伸。 

　　第八部分：2020年財(cái)政名詞解釋 

　　一般公共預(yù)算收入：指由地方經(jīng)濟(jì)形成的，且按財(cái)政管理體制規(guī)定由地方所有，納入地方預(yù)算的財(cái)政收入。地方公共財(cái)政預(yù)算收入包括地方稅收收入、地方部分非稅收入兩部分。 

　　一般公共預(yù)算支出：是指在劃分事權(quán)的基礎(chǔ)上，應(yīng)由地方承擔(dān)的各項(xiàng)支出。一般公共預(yù)算支出主要包括：一般公共服務(wù)支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、援助其他地區(qū)支出、國土海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、預(yù)備費(fèi)、債務(wù)付息支出和其他支出。 

　　政府性基金預(yù)算：按照我國現(xiàn)行政府預(yù)算分類，政府預(yù)算分為一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險(xiǎn)基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算指納入國家預(yù)算管理的政府性基金收支，分為基金收入和基金支出兩個(gè)部分。根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知》（財(cái)綜〔2004〕53號）的界定，政府性基金是指各級政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)和中央、國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定，為支持某項(xiàng)公共事業(yè)發(fā)展，向公民、法人和其他組織無償征收的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金。基金收入有指定用途，必須保證按國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和中央、國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定專款專用。因此，基金預(yù)算收支科目一一對應(yīng)。 

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算：是政府預(yù)算的重要組成部分，是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進(jìn)行分配的而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。收入預(yù)算是指歸家按年度和規(guī)定比例向企業(yè)收取國有資本收益的收繳計(jì)劃：支出預(yù)算是指國家根據(jù)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計(jì)劃，用于國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整，補(bǔ)償國有企業(yè)改革成本，提高國有企業(yè)核心競爭力等方面的支出計(jì)劃。 

　　社會保險(xiǎn)基金預(yù)算：是政府預(yù)算的重要組成部分，是政府用來反映社會保險(xiǎn)基金收支及各項(xiàng)社會保險(xiǎn)基金投資經(jīng)營活動的特定收支計(jì)劃。一般由社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會保險(xiǎn)制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算，通過對社會保險(xiǎn)基金籌集和使用實(shí)行預(yù)算管理，增強(qiáng)政府宏觀調(diào)控能力，強(qiáng)化社會保險(xiǎn)基金的管理和監(jiān)督，保證社會保險(xiǎn)基金安全完整，提高社會保險(xiǎn)基金運(yùn)行效益，促進(jìn)社會保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展。 

　　部門預(yù)算：是反映政府部門收支活動的預(yù)算。按照國際經(jīng)驗(yàn)，部門預(yù)算系由政府各部門編制、財(cái)政部門審核、經(jīng)政府同意后報(bào)議會審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預(yù)算。我國部門預(yù)算編制的過程也是通過部門編制、財(cái)政審核、政府同意、人大審批等環(huán)節(jié)完成的。在部門預(yù)算中既反映一般預(yù)算的收入和支出，又反映基金預(yù)算的收入和支出在一般預(yù)算中既反映預(yù)算內(nèi)收支，又反映預(yù)算外收支。 

　　三公經(jīng)費(fèi)：按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公經(jīng)費(fèi)”包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。 

　　預(yù)算績效評價(jià)：是指政府依據(jù)其需要實(shí)現(xiàn)的職能和施政計(jì)劃，確定實(shí)現(xiàn)計(jì)劃所需要的支出經(jīng)費(fèi)，并評估和測量某項(xiàng)支出計(jì)劃可能產(chǎn)生的社會經(jīng)濟(jì)效果和業(yè)績。財(cái)政支出績效評價(jià)是指財(cái)政部門和預(yù)算部門（單位）根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績效評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)方法，對財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評價(jià)。績效評價(jià)貫穿于事前、事中、事后，以及結(jié)果反饋和結(jié)果應(yīng)用全過程。 

　　民生支出：按照財(cái)政部統(tǒng)計(jì)口徑，民生支出分為“與民生直接相關(guān)的支出”和“與民生密切相關(guān)的支出”，其中，“與民生直接相關(guān)的支出”包括教育、文體傳媒、社保和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障等5個(gè)類級科目；“與民生密切相關(guān)的支出”包括科技、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水、交通運(yùn)輸、商業(yè)服務(wù)業(yè)、自然資源氣象、糧油物資儲備等8個(gè)類級科目。 

　　地方政府性債務(wù)：是指在地方政府及其職能部門（機(jī)構(gòu)）、有財(cái)政經(jīng)常性撥款的事業(yè)單位等直接借入、拖欠或依據(jù)合同提供擔(dān)保形成的債務(wù)，以及地方政府及其職能部門(機(jī)構(gòu)）成立的公司為進(jìn)行基礎(chǔ)性、公益性建設(shè)，以政府信用直接借入或依法提供擔(dān)保形成的債務(wù)。 

　　一般性轉(zhuǎn)移支付：一般性轉(zhuǎn)移支付的目標(biāo)是扭轉(zhuǎn)地區(qū)間財(cái)力差距擴(kuò)大的趨勢，逐步實(shí)現(xiàn)地方政府基本公共服務(wù)能力的均等化，推進(jìn)全面建成小康社會目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。一般性轉(zhuǎn)移支付資金按照力求公平、公正，循序漸進(jìn)和適當(dāng)照顧老少邊地區(qū)的原則；主要參照各地標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入和標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出的差額及可用于轉(zhuǎn)移支付的資金數(shù)量等客觀因素，按統(tǒng)一公式計(jì)算確定各地轉(zhuǎn)移支付數(shù)額。其中，標(biāo)準(zhǔn)收入是指各地的財(cái)政收入能力，主要按稅基和稅率分稅種測算；標(biāo)準(zhǔn)支出是指各地的財(cái)政支出需求，主要按地方政府規(guī)模、平均支出水平和相關(guān)成本差異系數(shù)等因素測算、平均支出水平和相關(guān)成本差異系數(shù)等因素測算。對財(cái)政越困難的地區(qū)，中央和省財(cái)政的補(bǔ)助程度越高。 

　　專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指上級政府為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對委托下級政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專項(xiàng)補(bǔ)助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。 

　　項(xiàng)目支出：項(xiàng)目支出是部門和單位為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所需的、基本支出以外的支出。 

　　監(jiān)督索引號53252400100010111