1 總則 

　　1.1 編制目的 

　　1.2 工作原則 

　　1.3 編制依據(jù) 

　　1.4 適用范圍 

　　2 組織指揮體系及職責(zé) 

　　2.1 應(yīng)急組織機構(gòu) 

　　2.2 部門職責(zé) 

　　3 預(yù)警和預(yù)防機制 

　　3.1 預(yù)警監(jiān)測 

　　3.2 分析排查 

　　3.3 信息報告 

　　3.4 分類處置 

　　3.5  債務(wù)風(fēng)險事件級別 

　　4 應(yīng)急響應(yīng) 

　　4.1 分級響應(yīng)和應(yīng)急處置 

　　4.2 政府財政重整計劃 

　　4.3 輿論引導(dǎo) 

　　4.4應(yīng)急終止 

　　5 后期處置 

　　5.1 債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置記錄及總結(jié) 

　　5.2 評估分析 

　　6 保障措施 

　　6.1 通信保障 

　　6.2 人力保障 

　　6.3 資源保障 

　　6.4 安全保障 

　　6.5 技術(shù)儲備與保障 

　　6.6 責(zé)任追究 

　　7 附則 

　　7.1 預(yù)案管理 

　　7.2 預(yù)案解釋 

　　7.3 預(yù)案實施時間 

　　1 總則 

　　1.1 編制目的 

　　建立健全建水縣政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置工作機制，堅持快速響應(yīng)、分類施策、各司其職、協(xié)同聯(lián)動、穩(wěn)妥處置，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線，切實防范和化解財政金融風(fēng)險，維護經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定，促進全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。 

　　1.2 工作原則 

　　1.2.1 分級負(fù)責(zé) 

　　建水縣人民政府負(fù)責(zé)全縣政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置工作。對縣本級和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置負(fù)直接責(zé)任。縣直屬有關(guān)部門在建水縣人民政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下加強對地方政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置工作。 

　　各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府對本地政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置負(fù)直接責(zé)任，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府按照屬地原則各負(fù)其責(zé)。 

　　跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置由縣級領(lǐng)導(dǎo)小組組織相關(guān)地區(qū)協(xié)商辦理。 

　　1.2.2 及時應(yīng)對 

　　縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)堅持預(yù)防為主、預(yù)防和應(yīng)急處置相結(jié)合，加強對政府性債務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控，及時排查風(fēng)險隱患，妥善處置風(fēng)險事件。 

　　1.2.3 依法處置 

　　政府性債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)，尊重市場化原則，充分考慮并維護好各方合法權(quán)益。 

　　1.2.4 遵循保密原則 

　　處置政府性債務(wù)風(fēng)險突發(fā)事件，應(yīng)保守國家秘密，對于涉及到秘密以上（含秘密）的事項應(yīng)嚴(yán)格遵守保密法規(guī)，不得泄密。 

　　1.3 編制依據(jù) 

　　《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國突發(fā)事件應(yīng)對法》、《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案管理辦法的通知》（國辦發(fā)〔2013〕101號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)地方政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案的通知》（國辦函〔2016〕88號）、《財政部關(guān)于對地方政府債務(wù)實行限額管理的實施意見》（財預(yù)〔2015〕225號）、《云南省人民政府關(guān)于印發(fā)云南省深化政府性債務(wù)管理體制改革等3個實施方案的通知》（云政發(fā)〔2014〕73號）、《云南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)云南省政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案的通知》（云辦函〔2017〕52號）等。 

　　1.4 適用范圍 

　　本預(yù)案所稱建水縣政府性債務(wù)風(fēng)險事件，是指縣級和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府已經(jīng)或者可能無法按期支付政府債務(wù)本息，或者無力履行或有債務(wù)法定代償責(zé)任，容易引發(fā)財政金融風(fēng)險，需要采取應(yīng)急處置措施予以應(yīng)對的事件。 

　　本預(yù)案所稱存量債務(wù)，是指清理甄別認(rèn)定的2014年末建水縣政府性債務(wù)，包括存量政府債務(wù)和存量或有債務(wù)。 

　　本預(yù)案適用于縣本級、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府以及縣級舉借政府性債務(wù)的國家機關(guān)、黨政組織、社會團體、事業(yè)單位、融資平臺公司及其他組織等（以下簡稱縣屬債務(wù)部門）。縣屬債務(wù)部門名單及債務(wù)金額以地方政府性債務(wù)管理系統(tǒng)中鎖定的名單和金額為準(zhǔn)。 

　　政府性債務(wù)風(fēng)險管理對象包括縣屬債務(wù)部門、縣本級、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府。 

　　1.4.1 政府債務(wù)風(fēng)險事件 

　　（1）政府債券風(fēng)險事件：指轉(zhuǎn)貸省政府發(fā)行的一般債券、專項債券（含財政部代理發(fā)行的政府債券）還本付息出現(xiàn)違約。 

　　（2）其他政府債務(wù)風(fēng)險事件：指除政府債券外的其他存量政府債務(wù)還本付息出現(xiàn)違約。 

　　1.4.2 或有債務(wù)風(fēng)險事件 

　　（1）政府提供擔(dān)保的債務(wù)風(fēng)險事件：指由企事業(yè)單位舉借、建水縣政府及有關(guān)部門提供擔(dān)保的存量或有債務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險，政府需要依法履行擔(dān)保責(zé)任或相應(yīng)民事責(zé)任卻無力承擔(dān)。 

　　（2）政府承擔(dān)救助責(zé)任的債務(wù)風(fēng)險事件：指企事業(yè)單位因公益性項目舉借、由非財政性資金償還，縣級以上政府（含縣級政府）在法律上不承擔(dān)償債或擔(dān)保責(zé)任的存量或有債務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險，政府為維護經(jīng)濟安全或社會穩(wěn)定需要承擔(dān)一定救助責(zé)任卻無力救助。 

　　2 組織指揮體系及職責(zé) 

　　2.1 應(yīng)急組織機構(gòu) 

　　縣人民政府設(shè)立的政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組），作為非常設(shè)機構(gòu)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)全縣政府性債務(wù)日常管理。當(dāng)本地區(qū)出現(xiàn)政府性債務(wù)風(fēng)險事件時，根據(jù)需要轉(zhuǎn)為政府性債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組），負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指揮風(fēng)險事件應(yīng)對工作。 

　　債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組）由本級政府主要負(fù)責(zé)人任組長，成員單位包括財政、發(fā)展改革、組織、監(jiān)察、人力資源社會保障、審計、國資、地方金融監(jiān)管、政府督查、宣傳、融資平臺等部門、單位以及人民銀行分支機構(gòu)、當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門，根據(jù)工作需要可以適時調(diào)整成員單位。 

　　2.1.1  縣級層面 

　　建水縣人民政府成立政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室在建水縣財政局，負(fù)責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、指揮和協(xié)調(diào)全縣政府性債務(wù)風(fēng)險突發(fā)事項處置工作，決定重大的處置措施和新聞報道的重大事項，負(fù)責(zé)處置工作其他重要事項的決策。 

　　2.1.2  鄉(xiāng)鎮(zhèn)級層面 

　　各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府成立相應(yīng)的政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室在本級財政部門，負(fù)責(zé)制定本地債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案并報縣級財政部門備案。統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、指揮和協(xié)調(diào)地方政府性債務(wù)風(fēng)險突發(fā)事項處置工作，完成上級政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他事項。 

　　2.2 部門職責(zé) 

　　2.2.1 財政部門是政府性債務(wù)的歸口管理部門，承擔(dān)本級債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組）辦公室職能，負(fù)責(zé)債務(wù)風(fēng)險日常監(jiān)控和定期報告，組織提出債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急措施方案。 

　　2.2.2 債務(wù)單位行業(yè)主管部門是政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)定期梳理本行業(yè)政府性債務(wù)風(fēng)險情況，督促舉借債務(wù)或使用債務(wù)資金的有關(guān)單位制定本單位債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案；當(dāng)出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險事件時，落實債務(wù)還款資金安排，及時向債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報告。 

　　2.2.3 發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)評估本地區(qū)投資計劃和項目，根據(jù)應(yīng)急需要調(diào)整投資計劃，牽頭做好企業(yè)債券風(fēng)險的應(yīng)急處置工作。 

　　2.2.4 審計部門負(fù)責(zé)對政府性債務(wù)風(fēng)險事件開展審計，明確有關(guān)單位和人員的責(zé)任。 

　　2.2.5 地方金融監(jiān)管部門負(fù)責(zé)按照職能分工協(xié)調(diào)所監(jiān)管的地方金融機構(gòu)配合開展政府性債務(wù)風(fēng)險處置工作。 

　　2.2.6 人民銀行分支機構(gòu)負(fù)責(zé)開展金融風(fēng)險監(jiān)測與評估，牽頭做好區(qū)域性系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范和化解工作，維護金融穩(wěn)定。 

　　2.2.7 當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)等做好風(fēng)險防控，協(xié)調(diào)銀行業(yè)金融機構(gòu)配合開展風(fēng)險處置工作，牽頭做好銀行貸款、信托、非法集資等風(fēng)險處置工作。 

　　2.2.8 宣傳部門負(fù)責(zé)在發(fā)生風(fēng)險事件后，跟蹤和研判輿情，正確引導(dǎo)輿論。 

　　2.2.9  其他部門（單位）負(fù)責(zé)本部門（單位）債務(wù)風(fēng)險管理和防范工作，落實政府性債務(wù)償還化解責(zé)任。 

　　3 預(yù)警和預(yù)防機制 

　　3.1 預(yù)警監(jiān)測 

　　云南省財政廳建立政府性債務(wù)風(fēng)險評估和預(yù)警機制，云南省財政廳依據(jù)縣市級以上政府財政運行狀況和債務(wù)管理情況，評估其政府性債務(wù)風(fēng)險情況，定期將結(jié)果通知州、市、縣、區(qū)財政部門，并抄送同級政府。建水縣財政局依據(jù)上級財政部門發(fā)布的地方政府性債務(wù)風(fēng)險評估和預(yù)警結(jié)果，將預(yù)警情況通報有關(guān)部門。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，各部門應(yīng)當(dāng)定期排查風(fēng)險隱患，防患于未然。 

　　此外，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，縣屬各部門應(yīng)當(dāng)將政府及其部門與其他主體簽署協(xié)議承諾用以后年度財政資金支付的事項，納入監(jiān)測范圍，防范財政風(fēng)險。 

　　3.2  分析排查 

　　各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，縣屬各部門應(yīng)進一步完善加強政府性債務(wù)監(jiān)管方式和手段，根據(jù)本地一般債務(wù)、專項債務(wù)、或有債務(wù)等情況，定期考核評估本地和部門債務(wù)風(fēng)險狀況。列入債務(wù)高風(fēng)險的部門，要認(rèn)真分析部門、行業(yè)風(fēng)險情況，排查區(qū)域內(nèi)需重點關(guān)注的債務(wù)風(fēng)險點，加大償債力度，逐步降低風(fēng)險。 

　　3.3  信息報告 

　　各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，縣屬各部門及債務(wù)資金使用單位應(yīng)當(dāng)建立政府性債務(wù)風(fēng)險事件報告制度，發(fā)現(xiàn)問題及時向本級債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組報告，不得瞞報、遲報、漏報、謊報。 

　　3.3.1 政府債務(wù)風(fēng)險事件報告 

　　各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，縣屬各部門預(yù)計在采取統(tǒng)籌本級財力并處置政府資產(chǎn)等措施后仍無法按期足額支付到期政府債務(wù)本息的，應(yīng)當(dāng)提前2個月以上向縣人民政府報告，并抄送縣財政局。建水縣財政局接報后當(dāng)即向紅河州財政局報告。 

　　3.3.2 或有債務(wù)風(fēng)險事件報告 

　　各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，縣屬各部門的或有債務(wù)預(yù)計無法按期足額支付或有債務(wù)本息的，應(yīng)當(dāng)提前1個月以上向本級主管部門和財政部門報告，經(jīng)財政部門會同主管部門確認(rèn)無力履行法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任后，由本級政府在采取有關(guān)措施的同時向上級人民政府報告，并抄送上級財政部門。 

　　3.3.3 報告內(nèi)容 

　　包括預(yù)計發(fā)生違約的政府性債務(wù)類別、債務(wù)人、債權(quán)人、期限、本息、原定償還安排等基本信息，風(fēng)險發(fā)生原因，事態(tài)發(fā)展趨勢，可能造成的損失，已采取及擬采取的應(yīng)對措施等。 

　　3.3.4 報告方式 

　　一般采取書面報告形式。緊急情況下可采取先電話報告、后書面報告的方式。 

　　3.4 分類處置 

　　3.4.1 政府債券 

　　對政府債券，縣級政府依法承擔(dān)全部償還責(zé)任。 

　　3.4.2 非政府債券形式的存量政府債務(wù) 

　　對非政府債券形式的存量政府債務(wù)，經(jīng)縣級以上（含縣級）政府、債權(quán)人、企事業(yè)單位等債務(wù)人協(xié)商一致，可按照《中華人民共和國合同法》第八十四條等有關(guān)規(guī)定分類處理： 

　　（1）債權(quán)人同意在規(guī)定期限內(nèi)置換為政府債券的，縣級政府不得拒絕相關(guān)償還義務(wù)轉(zhuǎn)移，并應(yīng)承擔(dān)全部償還責(zé)任。縣級政府應(yīng)當(dāng)通過預(yù)算安排、資產(chǎn)處置等方式積極籌措資金，償還到期政府債務(wù)本息。 

　　（2）債權(quán)人不同意在規(guī)定期限內(nèi)置換為政府債券的，仍由原債務(wù)人依法承擔(dān)償債責(zé)任，對應(yīng)的政府債務(wù)限額由省人民政府統(tǒng)一收回。縣級以上（含縣級）政府作為出資人，在出資范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任。 

　　3.4.3 存量或有債務(wù) 

　　（1）存量擔(dān)保債務(wù)。存量擔(dān)保債務(wù)不屬于政府債務(wù)。按照《中華人民共和國擔(dān)保法》及其司法解釋規(guī)定，除外國政府和國際經(jīng)濟組織貸款外，縣級以上（含縣級）政府及其部門出具的擔(dān)保合同無效，縣級以上（含縣級）政府及其部門對其不承擔(dān)償債責(zé)任，僅依法承擔(dān)適當(dāng)民事賠償責(zé)任，但最多不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的二分之一；擔(dān)保額小于債務(wù)人不能清償部分二分之一的，以擔(dān)保額為限。 

　　具體金額由縣級以上（含縣級）政府、債權(quán)人、債務(wù)人參照政府承諾擔(dān)保金額、財政承受能力等協(xié)商確定。 

　　（2）存量救助債務(wù)。存量救助債務(wù)不屬于政府債務(wù)。對政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的存量或有債務(wù)，縣級以上（含縣級）政府可以根據(jù)具體情況實施救助，但保留對債務(wù)人的追償權(quán)。 

　　3.4.4 新發(fā)生的違法違規(guī)擔(dān)保債務(wù) 

　　對2014年修訂的《中華人民共和國預(yù)算法》施行以后各級政府違法違規(guī)提供擔(dān)保承諾的債務(wù)，參照3.4.3第（1）項依法處理。 

　　3.4.5 其他事項 

　　財政部出臺的《政府性債務(wù)風(fēng)險分類處置指南》作為本預(yù)案的配套文件。具體辦法由省財政廳另行制定，縣級以上（含縣級）政府及財政部門遵照執(zhí)行。 

　　3.5 債務(wù)風(fēng)險事件級別 

　　按照政府性債務(wù)風(fēng)險事件的性質(zhì)、影響范圍和危害程度等情況，劃分為Ⅰ級（特大）、Ⅱ級（重大）、Ⅲ級（較大）、Ⅳ級（一般）四個等級。當(dāng)政府性債務(wù)風(fēng)險事件等級指標(biāo)有交叉、難以判定級別時，按照較高一級處置，防止風(fēng)險擴散；當(dāng)政府性債務(wù)風(fēng)險事件等級隨時間推移有所上升時，按照升級后的級別處置。 

　　3.5.1 Ⅰ級（特大）債務(wù)風(fēng)險事件，是指出現(xiàn)下列情形之一： 

　　（1）轉(zhuǎn)貸政府債券到期本息兌付出現(xiàn)違約； 

　　（2）縣本級或全縣15%以上的部門或鄉(xiāng)鎮(zhèn)無法償還政府債務(wù)本息，或者因償還政府債務(wù)本息導(dǎo)致無法保障必要的保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生（以下簡稱“三保”支出，參照財政部范圍和標(biāo)準(zhǔn)確定）等基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出； 

　　（3）縣本級或全縣15%以上的部門或鄉(xiāng)鎮(zhèn)無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無法保障必要的“三保”支出等基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出； 

　　（4）全縣政府債務(wù)本金違約金額占同期本地政府債務(wù)應(yīng)償本金10%以上，或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息10%以上； 

　　（5）云南省人民政府需要認(rèn)定為Ⅰ級債務(wù)風(fēng)險事件的其他情形。 

　　3.5.2 Ⅱ級（重大）債務(wù)風(fēng)險事件，是指出現(xiàn)下列情形之一： 

　　（1）全縣政府轄區(qū)內(nèi)10%以上（未達到15%）的部門或鄉(xiāng)鎮(zhèn)無法支付政府債務(wù)本息，或者因兌付政府債務(wù)本息導(dǎo)致無法保障必要的“三保”支出等基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出； 

　　（2）全縣政府轄區(qū)內(nèi)10%以上（未達到15%）的部門或鄉(xiāng)鎮(zhèn)無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無法保障必要的“三保”支出等基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出； 

　　（3）縣屬各部門或各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府債務(wù)本金違約金額占同期本地政府債務(wù)應(yīng)償本金5%以上（未達到10%），或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息5%以上（未達到10%）； 

　　（4）因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成重大群體性事件，影響極為惡劣； 

　　（5）縣級以上（含縣級）政府需要認(rèn)定為Ⅱ級債務(wù)風(fēng)險事件的其他情形。 

　　3.5.3 Ⅲ級（較大）債務(wù)風(fēng)險事件，是指出現(xiàn)下列情形之一： 

　　（1）全縣政府轄區(qū)內(nèi)2個以上但未達到10%的部門或鄉(xiāng)鎮(zhèn)無法支付政府債務(wù)本息，或者因兌付政府債務(wù)本息導(dǎo)致無法保障必要的三保”支出等基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出； 

　　（2）全縣政府轄區(qū)內(nèi)2個以上但未達到10%的部門或鄉(xiāng)鎮(zhèn)無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無法保障必要的“三保”支出等基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出； 

　　（3）縣屬各部門或各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府債務(wù)本金違約金額占同期本地政府債務(wù)應(yīng)償本金1%以上（未達到5%），或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息1%以上（未達到5%）； 

　　（4）因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成較大群體性事件； 

　　（5）縣級以上（含縣級）政府需要認(rèn)定為Ⅲ級債務(wù)風(fēng)險事件的其他情形。 

　　3.5.4 Ⅳ級（一般）債務(wù)風(fēng)險事件，是指出現(xiàn)下列情形之一： 

　　（1）單個鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府本級償還政府債務(wù)本息實質(zhì)性違約，或因兌付政府債務(wù)本息導(dǎo)致無法保障必要的“三保”支出等基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出； 

　　（2）單個鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府本級無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無法保障必要的“三保”支出等基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出； 

　　（3）因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成群體性事件； 

　　（4）縣級以上（含縣級）政府需要認(rèn)定為Ⅳ級債務(wù)風(fēng)險事件的其他情形。 

　　4 應(yīng)急響應(yīng) 

　　4.1 分級響應(yīng)和應(yīng)急處置 

　　縣屬各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府對其舉借的債務(wù)負(fù)有償還責(zé)任，中央、省級、州級實行不救助原則。縣屬各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府要加強日常風(fēng)險管理，按照財政部《地方政府性債務(wù)風(fēng)險分類處置指南》及《云南省政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案》妥善處理政府性債務(wù)償還問題。同時，要加強財政資金流動性管理，避免出現(xiàn)因流動性管理不善導(dǎo)致政府性債務(wù)違約。對因無力償還政府債務(wù)本息或無力承擔(dān)法定代償責(zé)任等引發(fā)風(fēng)險事件的，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險等級，相應(yīng)及時實行分級響應(yīng)和應(yīng)急處置。 

　　4.1.1 Ⅳ級債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急響應(yīng) 

　　（1）縣級債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，對風(fēng)險事件進行研判，查找原因，明確責(zé)任，立足自身化解債務(wù)風(fēng)險。 

　　①以一般公共預(yù)算收入作為償債來源的一般債務(wù)違約的，在保障必要的“三保”支出等基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出前提下，可以采取調(diào)減投資計劃、統(tǒng)籌各類結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、調(diào)入政府性基金或國有資本經(jīng)營預(yù)算收入、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或預(yù)備費等方式籌措資金償還，必要時可以處置政府資產(chǎn)。對政府提供擔(dān)保或承擔(dān)必要救助責(zé)任的或有債務(wù)，政府無力承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任時，也按照上述原則處理。 

　　②以政府性基金收入作為償債來源的專項債務(wù)，因政府性基金收入不足造成債務(wù)違約的，在保障部門基本運轉(zhuǎn)和履職需要的前提下，應(yīng)當(dāng)采取調(diào)入項目運營收入、調(diào)減債務(wù)單位行業(yè)主管部門投資計劃、處置部門和債務(wù)單位可變現(xiàn)資產(chǎn)、調(diào)整部門預(yù)算支出結(jié)構(gòu)、扣減部門經(jīng)費等方式籌集資金償還債務(wù)。對部門提供擔(dān)保形成的或有債務(wù)，政府無力承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任時，也按照上述原則處理。 

　　③因債權(quán)人不同意變更債權(quán)債務(wù)關(guān)系或不同意置換，導(dǎo)致存量政府債務(wù)無法在規(guī)定期限內(nèi)依法轉(zhuǎn)換成政府債券的，原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變，由債務(wù)單位通過安排單位自有資金、處置資產(chǎn)等方式自籌資金償還。若債務(wù)單位無力自籌資金償還，可按市場化原則與債權(quán)人協(xié)商進行債務(wù)重組或依法破產(chǎn)，政府在出資范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任。對政府或有債務(wù)，也按照上述原則處理。 

　　（2）縣屬各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府應(yīng)當(dāng)將債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置進展情況和處置結(jié)果逐級上報縣人民政府，并抄送縣財政局。 

　　4.1.2 Ⅲ級債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急響應(yīng) 

　　除采取Ⅳ級債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)對措施外，還應(yīng)當(dāng)采取以下升級應(yīng)對措施： 

　　（1）縣債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，將債務(wù)風(fēng)險情況和應(yīng)急處置方案專題向上級債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組報告。 

　　（2）縣屬各部門或各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)將債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置進展情況和處置結(jié)果上報縣人民政府，并抄送縣財政局。 

　　4.1.3 Ⅱ級債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急響應(yīng) 

　　除采取Ⅳ級、Ⅲ級債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)對措施外，還應(yīng)當(dāng)采取以下升級應(yīng)對措施： 

　　（1）縣級債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，匯總有關(guān)情況向縣人民政府報告，動態(tài)監(jiān)控風(fēng)險事件進展，指導(dǎo)和支持各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)化解債務(wù)風(fēng)險。 

　　（2）各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府統(tǒng)籌本部門財力仍無法解決到期債務(wù)償債缺口并且影響機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)或經(jīng)濟社會穩(wěn)定的，應(yīng)及時向縣級債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組具體情況，主要內(nèi)容包括債務(wù)風(fēng)險情況說明、本部門應(yīng)急方案及已采取的應(yīng)急措施、需上級政府幫助解決的事項等。 

　　（3）縣債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組對各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的上報情況提出審核意見，報縣委縣政府批準(zhǔn)后實施救助措施，并立即啟動責(zé)任追究程序。 

　　4.1.4 Ⅰ級債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急響應(yīng) 

　　除采取Ⅳ級、Ⅲ級、Ⅱ級債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)對措施外，還應(yīng)當(dāng)采取以下升級應(yīng)對措施： 

　　（1）縣債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)及時將債務(wù)風(fēng)險情況和應(yīng)急處置方案向本級人民政府及上級財政部門報告。 

　　（2）縣屬各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府建立債務(wù)風(fēng)險處置信息定期向縣級債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報告的機制，重大事項必須立即報告。 

　　（3）縣級債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報請縣人民政府通報Ⅰ級債務(wù)風(fēng)險事件涉及部門或鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府名單，啟動債務(wù)風(fēng)險責(zé)任追究機制。 

　　4.2　政府財政重整計劃 

　　實施政府財政重整計劃必須依法履行相關(guān)程序，保障“三保”支出等必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出，要注重與金融政策協(xié)調(diào)，加強與金融機構(gòu)的溝通，不得因為償還債務(wù)本息影響政府基本公共服務(wù)的提供。財政重整計劃包括但不限于以下內(nèi)容： 

　　（1）拓寬財源渠道。依法加強稅收征管，加大清繳欠稅欠費力度，確保應(yīng)收盡收。落實國有資源有償使用制度，增加政府資源性收入。除法律、行政法規(guī)和國務(wù)院、省人民政府規(guī)定的財稅優(yōu)惠政策之外，可以暫停其他財稅優(yōu)惠政策，待風(fēng)險解除后再行恢復(fù)。 

　　（2）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。財政重整期內(nèi)，除必要的“三保”支出等基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出外，視債務(wù)風(fēng)險事件等級，本級政府其他財政支出應(yīng)當(dāng)保持“零增長”或者大力壓減。一是壓縮基本建設(shè)支出。不得新批政府投資計劃，不得新上政府投資項目；不得設(shè)立各類需要政府出資的投資基金等，已設(shè)立的應(yīng)當(dāng)制定分年退出計劃并嚴(yán)格落實。二是壓縮政府公用經(jīng)費。實行公務(wù)出國（境）、培訓(xùn)、公務(wù)接待等項目“零支出”，大力壓縮政府咨詢、差旅、勞務(wù)等各項支出。三是控制人員福利開支。機關(guān)事業(yè)單位暫停新增人員，必要時采取核減機構(gòu)編制、人員等措施；暫停出臺的機關(guān)事業(yè)單位各項補貼政策，壓減直至取消編制外聘用人員支出。四是清理各類對企事業(yè)單位的補助補貼。暫停已出臺的各類獎勵、對企業(yè)的政策性補貼和貼息、非基本民生類補貼等。五是調(diào)整過高支出標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)先保障國家出臺的教育、社保、醫(yī)療、衛(wèi)生等重大支出政策，地方支出政策標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。六是暫停土地出讓收入各項政策性計提。土地出讓收入扣除成本性支出后應(yīng)全部用于償還債務(wù)。 

　　（3）處置政府資產(chǎn)。指定機構(gòu)統(tǒng)一接管政府及其部門擁有的各類經(jīng)營性資產(chǎn)、行政事業(yè)單位資產(chǎn)、國有股權(quán)等，結(jié)合市場情況予以變現(xiàn)，多渠道籌集資金償還債務(wù)。 

　　（4）申請上級救助。采取上述措施后，風(fēng)險地區(qū)財政收支仍難以平衡的，可以按照《云南省財政臨時救助辦法》規(guī)定的有關(guān)程序向上一級人民政府申請臨時救助，包括但不限于：代償部分政府債務(wù)，加大財政轉(zhuǎn)移支付力度，減免部分專項轉(zhuǎn)移支付配套資金。待財政重整計劃實施結(jié)束后，由風(fēng)險地區(qū)在規(guī)定的還款時限內(nèi)及時足額歸還。 

　　（5）加強預(yù)算審查。實施財政重整計劃以后，縣級和相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及縣屬各部門涉及財政總預(yù)算、部門預(yù)算、重點支出和重大投資項目、政府債務(wù)等事項，在依法報本級人民代表大會或其常委會審查批準(zhǔn)的同時，必須報上級政府備案。上級政府對下級政府報送備案的預(yù)算調(diào)整方案要加強審核評估，認(rèn)為有不適當(dāng)之處需要撤銷批準(zhǔn)預(yù)算的決議的，應(yīng)當(dāng)依法按程序提請本級人民代表大會常委會審議決定。 

　　（6）改進財政管理。縣級人民政府應(yīng)當(dāng)實施中期財政規(guī)劃管理，妥善安排財政收支預(yù)算，嚴(yán)格做好與化解政府性債務(wù)風(fēng)險政策措施的銜接。 

　　4.3輿論引導(dǎo) 

　　根據(jù)處置債務(wù)風(fēng)險事件的需要，啟動應(yīng)急響應(yīng)的縣人民政府債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)及時跟蹤和研判輿情，健全新聞發(fā)布制度，指定專門的新聞發(fā)言人，統(tǒng)一對外發(fā)布信息，正確引導(dǎo)輿論。 

　　4.4　應(yīng)急終止 

　　政府性債務(wù)風(fēng)險得到緩解、控制，縣級以上（含縣級）政府實現(xiàn)財政重整目標(biāo)，經(jīng)上級政府債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組或債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組同意，終止應(yīng)急措施。 

　　5 后期處置 

　　5.1 債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置記錄及總結(jié) 

　　在債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置過程中，縣屬各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)詳盡、具體、準(zhǔn)確地做好工作記錄，及時匯總、妥善保管有關(guān)文件資料。應(yīng)急處置結(jié)束后，要及時形成書面總結(jié)，向縣委縣政府報告。 

　　5.2 評估分析 

　　債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置結(jié)束后，有關(guān)縣屬各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府要對債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置情況進行評估。評估內(nèi)容主要包括：債務(wù)風(fēng)險事件形成原因、應(yīng)急響應(yīng)過程、應(yīng)急處置措施、應(yīng)急處置效果以及對今后債務(wù)管理的持續(xù)影響等。相關(guān)地區(qū)應(yīng)當(dāng)根據(jù)評估結(jié)果，及時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，改進完善應(yīng)急處置預(yù)案。 

　　6 保障措施 

　　6.1 通信保障 

　　啟動應(yīng)急響應(yīng)的政府應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)急指揮聯(lián)絡(luò)暢通，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)指定聯(lián)絡(luò)員，提供單位地址、辦公電話、手機、傳真、電子郵箱等多種聯(lián)系方式。 

　　6.2 人力保障 

　　縣級以上（含縣級）人民政府要加強政府性債務(wù)管理隊伍建設(shè)，提高相關(guān)人員政策理論、日常管理、風(fēng)險監(jiān)測、應(yīng)急處置、輿情應(yīng)對等業(yè)務(wù)能力。啟動應(yīng)急響應(yīng)的有并政府應(yīng)當(dāng)部署各有關(guān)部門安排人員具體落實相關(guān)工作。縣級以上（含縣級）財政部門要設(shè)立專職機構(gòu)和人員管理政府性債務(wù)。 

　　6.3 資源保障 

　　發(fā)生政府性債務(wù)風(fēng)險事件的縣級政府統(tǒng)籌本級財政資金、政府及其部門資產(chǎn)、政府債權(quán)等可償債資源，為償還債務(wù)提供必要保障。 

　　6.4 安全保障 

　　應(yīng)急處置過程中，對可能影響公共安全和社會穩(wěn)定的事件，要提前防范、及時控制、妥善處理；遵守保密規(guī)定，對涉密信息要加強管理，嚴(yán)格控制知悉范圍。 

　　6.5 技術(shù)儲備與保障 

　　債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組可以根據(jù)需要，建立咨詢機制，抽調(diào)有關(guān)專業(yè)人員組成債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急專家組，參加應(yīng)急處置工作，提供技術(shù)、法律等方面支持。 

　　6.6 責(zé)任追究 

　　6.6.1 違法違規(guī)責(zé)任范圍 

　　（1）違反《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律規(guī)定的下列行為： 

　　政府債務(wù)余額超過經(jīng)批準(zhǔn)的本地區(qū)地方政府債務(wù)限額； 

　　政府及其部門通過發(fā)行政府債券以外的方式舉借政府債務(wù)，包括但不限于通過企事業(yè)單位舉借政府債務(wù)； 

　　舉借政府債務(wù)沒有明確的償還計劃和穩(wěn)定的償還資金來源； 

　　政府或其部門違反法律規(guī)定，為單位和個人的債務(wù)提供擔(dān)保； 

　　銀行業(yè)金融機構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定的； 

　　政府債務(wù)資金沒有依法用于公益性資本支出； 

　　增加舉借政府債務(wù)未列入預(yù)算調(diào)整方案報本級人民代表大會常委會批準(zhǔn)； 

　　未按規(guī)定對舉借政府債務(wù)的情況和事項作出說明、未在法定期限內(nèi)向社會公開； 

　　其他違反法律規(guī)定的行為。 

　　（2）違反《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）等有關(guān)政策規(guī)定的下列行為： 

　　政府及其部門在預(yù)算之外違法違規(guī)舉借債務(wù)； 

　　金融機構(gòu)違法違規(guī)向政府提供融資，要求政府違法違規(guī)提供擔(dān)保； 

　　政府及其部門挪用債務(wù)資金或違規(guī)改變債務(wù)資金用途； 

　　政府及其部門惡意逃廢債務(wù)； 

　　債務(wù)風(fēng)險發(fā)生后，隱瞞、遲報或授意他人隱瞞、謊報有關(guān)情況； 

　　其他違反財政部等部門制度規(guī)定的行為。 

　　6.6.2 追究機制響應(yīng) 

　　發(fā)生Ⅳ級以上政府性債務(wù)風(fēng)險事件后，應(yīng)當(dāng)適時啟動債務(wù)風(fēng)險責(zé)任追究機制，縣人民政府應(yīng)依法對相關(guān)責(zé)任人員進行行政問責(zé)；銀監(jiān)部門應(yīng)對銀行業(yè)金融機構(gòu)相關(guān)責(zé)任人員依法追責(zé)。 

　　6.6.3 責(zé)任追究程序 

　　（1）縣級債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組配合上級債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組組織有關(guān)部門，對發(fā)生政府性債務(wù)風(fēng)險的各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府開展專項調(diào)查或?qū)ｍ棇徲嫞藢嵳J(rèn)定債務(wù)風(fēng)險責(zé)任，提出處理意見，形成調(diào)查或?qū)徲媹蟾妫瑘罂h委縣政府審定。 

　　（2）有關(guān)任免機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)、銀監(jiān)部門根據(jù)有關(guān)責(zé)任認(rèn)定情況，依紀(jì)依法對相關(guān)責(zé)任單位和人員進行責(zé)任追究；對涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)進行處理。 

　　（3）縣人民政府應(yīng)當(dāng)將本級政府性債務(wù)風(fēng)險處置納入工作目標(biāo)考核范圍。 

　　7 附則 

　　7.1 預(yù)案管理 

　　本預(yù)案由紅建水縣財政局制定，報建水縣人民政府批準(zhǔn)后實施。本預(yù)案實施后，建水縣財政局應(yīng)會同有關(guān)部門組織宣傳、培訓(xùn)，加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并根據(jù)實施情況適時進行評估和修訂。舉借債務(wù)或使用債務(wù)資金的有關(guān)單位要制定本單位債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，并報送主管部門備案。本預(yù)案以《云南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)云南省政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案的通知》（云政辦函〔2017〕52號）關(guān)于“財政部《地方政府性債務(wù)風(fēng)險分類處置指南》作為本預(yù)案的配套文件。 

　　7.2 預(yù)案解釋 

　　本預(yù)案由建水縣財政局負(fù)責(zé)解釋。 

　　7.3 預(yù)案實施時間 

　　本預(yù)案自印發(fā)之日起實施。 

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